Zawieszenie działalności gospodarczej to dobre rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy chcą przeczekać trudniejszy okres lub uniknąć zbędnych kosztów, np. kredytu dla firmy. Sprawdź, kiedy najlepiej zawiesić działalność i jakie konsekwencje ma to dla ZUS i podatków.
Najważniejsze informacje z artykułu:
-
najkorzystniej zawiesić działalność od pierwszego dnia miesiąca, aby nie płacić składek,
-
zawieszenie firmy odbywa się w prosty sposób przez CEIDG,
-
działalność można zawiesić bezterminowo, a odwiesić w dowolnym momencie,
-
jeśli wiesz, że nie wrócisz do biznesu, warto rozważyć całkowite zamknięcie firmy.
Zawieszenie a zamknięcie działalności – najważniejsze różnice
Zawieszenie działalności to rozwiązanie tymczasowe. Firma pozostaje wpisana w CEIDG, ale nie można w tym czasie wystawiać faktur i prowadzić bieżącej działalności. Dzięki temu przedsiębiorca nie musi płacić składek ZUS ani zaliczek na podatek dochodowy (z wyjątkami, np. od najmu środków trwałych).
Zamknięcie działalności gospodarczej oznacza natomiast jej definitywną likwidację – wykreślenie z CEIDG i konieczność rozliczenia się z urzędem skarbowym i ZUS-em. To rozwiązanie dla osób, które nie planują już powrotu do biznesu.
💡 Przykład: jeśli prowadzisz sezonową wypożyczalnię sprzętu wodnego, zamiast co roku zamykać i zakładać firmę na nowo, możesz ją zawiesić na kilka miesięcy – oszczędzając w tym czasie na ZUS.
Warto wiedzieć:
W 2024 roku ponad 90% przedsiębiorców zawiesiło działalność całkowicie online – wniosek w CEIDG można złożyć bez wychodzenia z domu, logując się profilem zaufanym.
Kiedy najlepiej zawiesić działalność, żeby nie płacić ZUS?
Kluczowe pytanie wielu przedsiębiorców brzmi: w jaki dzień zawiesić działalność gospodarczą, aby uniknąć składek ZUS?
-
Najkorzystniej jest to zrobić od pierwszego dnia miesiąca. Wtedy nie musisz opłacać pełnej składki społecznej i zdrowotnej za ten miesiąc.
-
Jeśli zawiesisz firmę w połowie miesiąca, ZUS naliczy składki proporcjonalnie za okres, w którym działalność była aktywna.
To rozwiązanie szczególnie istotne dla osób, które płacą wysokie składki zdrowotne. Dlatego często pojawia się hasło: „zawieszenie działalności 1 dnia miesiąca a ZUS” – i rzeczywiście to najkorzystniejszy moment, jeśli chcesz uniknąć niepotrzebnych kosztów.
Zawieszenie działalności a składka zdrowotna
Od 2022 roku składka zdrowotna liczona jest w zależności od formy opodatkowania (skala, liniówka, ryczałt). Gdy zawieszasz działalność:
-
nie płacisz składki zdrowotnej od miesiąca, w którym firma była zawieszona przez cały miesiąc,
-
jeśli zawieszenie nastąpiło w trakcie miesiąca – składkę musisz opłacić proporcjonalnie.
👉 Dlatego najkorzystniej jest zawiesić firmę od pierwszego dnia miesiąca, aby nie powstał obowiązek składkowy.
Jak zawiesić działalność jednoosobową?
Zawieszenie firmy jest proste i odbywa się przez system CEIDG. Wystarczy:
-
Zalogować się do konta w CEIDG.
-
Złożyć wniosek CEIDG-1, zaznaczając datę zawieszenia działalności.
-
Data ta może być wsteczna (maksymalnie 30 dni w tył) albo przyszła.
Po złożeniu wniosku urząd automatycznie informuje ZUS i urząd skarbowy. Nie musisz więc składać oddzielnych dokumentów.
To też warto przeczytać: Odwieszenie działalności gospodarczej. Czy można wznowić działalność gospodarczą przez Internet? >>
Bezterminowe zawieszenie działalności – czy to możliwe?
Tak, od 2009 roku w Polsce można zawiesić działalność bezterminowo – aż do momentu, kiedy zdecydujesz się ją odwiesić albo definitywnie zamknąć. To rozwiązanie dobre dla osób, które nie wiedzą jeszcze, czy wrócą do prowadzenia firmy.
Kara za pozorne zawieszenie działalności
Uwaga – zawieszenie oznacza faktyczny brak prowadzenia działalności. Nie możesz w tym czasie wystawiać faktur ani świadczyć usług. Jeśli ZUS lub urząd skarbowy wykryją, że prowadzisz biznes „na czarno”, grozi Ci kara za pozorne zawieszenie działalności. Może to oznaczać konieczność zapłaty zaległych składek, podatków, a nawet sankcje finansowe.
Kiedy najlepiej wznowić działalność?
Podobnie jak przy zawieszeniu, korzystne może być wznowienie od pierwszego dnia miesiąca. Dzięki temu unikniesz konieczności opłacania części składek tylko za część miesiąca.
💡 Przykład: jeśli planujesz wrócić do działalności w połowie września, lepiej odwiesić firmę od 1 października – w ten sposób zaoszczędzisz na składkach.
Sprawdź także: Jak założyć działalność gospodarczą? Przewodnik krok po kroku >>
Odwieszenie działalności na jeden dzień a ZUS
Niektórzy przedsiębiorcy stosują trik polegający na odwieszeniu działalności tylko na 1 dzień w miesiącu (np. aby wystawić fakturę), a potem ponownym zawieszeniu. ZUS uznaje jednak, że jeśli działalność była aktywna choćby jeden dzień, składki zdrowotne należy opłacić za cały miesiąc. Dlatego warto dobrze przemyśleć, od kiedy najlepiej odwiesić działalność.
To ciekawe:
W Polsce w 2023 roku zawieszono ponad 300 tysięcy działalności gospodarczych – wielu przedsiębiorców wybiera tę opcję zamiast zamknięcia firmy, by oszczędzić na składkach i zachować możliwość łatwego powrotu do biznesu.
W jakim dniu najlepiej zamknąć działalność gospodarczą?
Jeśli jednak zdecydujesz, że nie chcesz wracać do biznesu, możesz firmę zamknąć. Podobnie jak przy zawieszeniu, najkorzystniej jest to zrobić od pierwszego dnia miesiąca – wtedy unikasz składek ZUS za dany miesiąc. Zamknięcie działalności wiąże się jednak z obowiązkiem końcowego rozliczenia podatkowego i wyrejestrowania z ZUS.
Podsumowanie
Kiedy najlepiej zawiesić działalność gospodarczą? Najczęściej najbardziej opłaca się zrobić to od pierwszego dnia miesiąca, aby uniknąć składek ZUS i zdrowotnej. Zawieszenie to dobre rozwiązanie, jeśli chcesz odpocząć od biznesu, wyjechać, przeorganizować firmę czy przeczekać gorszy okres. Jeśli jednak wiesz, że już do działalności nie wrócisz, lepszym wyborem będzie jej całkowite zamknięcie.
Zawieszenie daje elastyczność, oszczędność i czas na podjęcie decyzji – bez konieczności ponoszenia pełnych kosztów prowadzenia firmy.
Kiedy najlepiej zawiesić działalność? FAQ
1. Kiedy najlepiej zawiesić działalność gospodarczą, żeby nie płacić ZUS?
Najkorzystniej zrobić to od pierwszego dnia miesiąca – wtedy nie trzeba płacić składek społecznych i zdrowotnych za ten okres.
2. Czy po zawieszeniu działalności muszę płacić ZUS?
Nie, zawieszenie oznacza brak obowiązku opłacania składek, pod warunkiem że firma była zawieszona przez pełny miesiąc kalendarzowy.
3. W jaki dzień zawiesić działalność gospodarczą, by było to opłacalne?
Najlepiej od pierwszego dnia miesiąca. Zawieszenie w połowie miesiąca skutkuje koniecznością zapłaty składek proporcjonalnie.
4. Jak zawiesić działalność jednoosobową?
Poprzez wniosek w systemie CEIDG – online lub w urzędzie gminy. Informacje automatycznie trafiają do ZUS i urzędu skarbowego.
5. Czy można zawiesić działalność bezterminowo?
Tak, zawieszenie może trwać bez ograniczeń czasowych. Firma może zostać odwieszona w dowolnym momencie albo definitywnie zamknięta.
6. Co grozi za pozorne zawieszenie działalności?
Jeśli w czasie zawieszenia przedsiębiorca faktycznie prowadzi działalność, urząd może nałożyć karę, a także zażądać zapłaty zaległych podatków i składek.
7. Kiedy najlepiej odwiesić działalność?
Najkorzystniej od pierwszego dnia miesiąca – unikniesz w ten sposób płacenia pełnej składki ZUS za kilka dni prowadzenia działalności.
8. W jakim dniu najlepiej zamknąć działalność gospodarczą?
Podobnie jak przy zawieszeniu – od pierwszego dnia miesiąca, aby nie naliczały się składki za dany okres.
1 Komentarze