Kto może skorzystać emerytury bez podatku?

Emerytura bez podatku w Polskim Ładzie

Emerytura bez podatku jest skutkiem wejścia w życie nowych przepisów podatkowych w ramach reformy Polski Ład. Konkretnie rozwiązanie to wynika z podniesienia kwoty wolnej od podatku do 30 000 zł, ponieważ właśnie dzięki temu emeryci i renciści pobierający świadczenia nieprzekraczające rocznie kwoty 30 tys. zł nie muszą odprowadzać od nich podatku dochodowego.

Nietrudno się zatem domyślić, dla kogo jest emerytura bez podatku – dla seniorów, na których konto osobiste wpływa najniższe świadczenie, a dokładnie do wysokości 2500 zł miesięcznie (30 000 / 12 = 2500). To właśnie oni są całkowicie zwolnieni z PIT.

Tak naprawdę jednak z reformy korzystają także osoby otrzymujące wyższe emerytury, ponieważ w ich przypadku podatek dochodowy pobierany jest wyłącznie od kwoty przekraczającej 2,5 tys. zł.

Od kiedy obowiązuje emerytura bez podatku? Od 1 stycznia 2022 r., bo właśnie wtedy weszły w życie nowe przepisy podatkowe.

To może Cię zainteresować: Kiedy ZUS wypłaci 14 emeryturę?

Emerytura bez podatku – tabela

Jeszcze przed wejściem w życie przepisów wielu seniorów pytało, ile będzie wynosić emerytura bez podatku i czy brak PIT podniesie ich świadczenia otrzymywane na rękę. Należy pamiętać, że żadnego podatku nie zapłacą jedynie emeryci pobierający świadczenia do 2500 zł brutto.

W ich przypadku jedynym potrąceniem od kwoty brutto jest 9% na ubezpieczenie zdrowotne. Ile wyniesie ich emerytura bez podatku netto, prezentuje tabela poniżej. Dla porównania podajemy w niej również emerytury netto z 2021 roku, a więc przed wdrożeniem Polskiego Ładu.

Emerytura bez podatku 2022 – tabela netto

Emerytura bez podatku powyżej 2500 zł

Emerytura bez PIT dotyczy wyłącznie osób otrzymujących świadczenie do 2,5 tys. zł miesięcznie. Chodzi jednak tutaj o 2500 brutto czy netto? Emerytura bez podatku jest do 2500 zł brutto, czyli seniorzy mające wyższe świadczenia, muszą już odprowadzać PIT. W praktyce jednak ich obciążenia podatkowe także się zmniejszyły wskutek zmiany przepisów, ponieważ:

• podatek w ich przypadku liczony jest od nadwyżki ponad kwotę 2500 zł brutto,
• od 1 lipca 2022 r. podatek dochodowy został obniżony z 17 do 12%.

Jeśli chcesz dokładnie wyliczyć, ile wyniesie Twoja emerytura bez podatku, kalkulator emerytalny do jej obliczania znajdziesz w Internecie. Pamiętaj jednak, że najbardziej precyzyjną kwotę wyliczy Ci ZUS.

Sprawdź koniecznie, kto może przejść na wcześniejszą emeryturę!

Do jakiej kwoty emerytura bez podatku?

Wiemy już, że brak obowiązku odprowadzenia podatku dochodowego dotyczy wszystkich osób, których świadczenia emerytalne nie przekroczą rocznie kwoty 30 000 zł. Z tego właśnie wynika, że miesięcznie emerytura bez podatku nie może wynosić więcej niż 2500 zł, a więc na zwolnienie z PIT mogą liczyć nie tylko osoby o najniższych świadczeniach.

Przy okazji wyjaśnijmy, ile wynosi najniższa emerytura bez podatku – w 2022 roku jest to kwota 1338,44 zł brutto, czyli 1217,98 zł netto.

Emerytura bez podatku a waloryzacja emerytur

Próg 2500 zł brutto dla emerytury bez podatku wynika wprost z kwoty wolnej od podatku, która z założenia jest niezmienna. Nie można zatem liczyć na to, że np. wskutek waloryzacji świadczeń wzrośnie maksymalna emerytura bez podatku. Nietrudno zatem zauważyć, że z powodu takiej waloryzacji emerytur wielu seniorom mogą na tyle wzrosnąć świadczenia, że będą musieli odprowadzić od nich podatek dochodowy.

Przekroczenie progu podatkowego grozi w szczególności w 2023 r., ponieważ zgodnie z zapowiedziami rządu właśnie wtedy ma nastąpić dość wysoka waloryzacja emerytur. Według założeń ma ona gwarantować podwyżki o minimum 250 zł.

Jeśli więc ktoś w tym roku miał emeryturę w wysokości 2300 zł miesięcznie, po przyszłorocznej waloryzacji będzie miał podwyżkę świadczenia o ponad 317 zł, czyli przekroczy próg 2500 zł i nie będzie się już kwalifikował do emerytury bez podatku w 2023 r.

Na razie emerytów czeka rozliczenie PIT za 2022 r. i w tym przypadku również pojawiają się pewne wątpliwości. W tym roku seniorzy dostali bowiem trzynastą emeryturę, która z oczywistych względów może podnieść ich roczne dochody i w konsekwencji spowodować przekroczenie kwoty wolnej od podatku oraz konieczność odprowadzenia podatku dochodowego.

Warto więc wiedzieć, że zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 7 marca 2022 r. trzynasta emerytura jest odgórnie zwolniona z podatku. Nie trzeba jej zatem uwzględniać w rocznym PIT.

To może Cię zainteresować: Czy 15 emerytura zostanie wprowadzona?

Emerytura bez podatku a ulgi dla emerytów

Polski Ład wprowadził nie tylko emerytury bez podatku, ale także dodatkowe ulgi dla emerytów. Warto tu przede wszystkim wspomnieć PIT-0 dla pracujących seniorów, który obowiązuje również od 1 stycznia 2022 r. Przysługuje on osobom, które pomimo uzyskania wieku emerytalnego zrezygnowały ze świadczenia i kontynuują pracę zarobkową.

Ulga zapewnia im całkowite zwolnienie z podatku dochodowego rocznych przychodów z pracy zarobkowej do kwoty 85 528 zł.

Emerytura bez podatku – kto straci, a kto zyska?

Reforma podatkowa dla seniorów została wprowadzona głównie po to, aby zapewnić im godną emeryturę i złagodzić skutki podwyższenia składki zdrowotnej, która znacznie obniża świadczenia netto. Według rządu na wprowadzeniu emerytury bez podatku zyska jednak i to znacznie nawet 95% emerytów i rencistów.

Bez wątpienia jednak największe korzyści przyniesie ona seniorom otrzymującym emerytury do 2500 zł miesięcznie, ponieważ tylko oni mogą liczyć na całkowite zwolnienie z podatku dochodowego.

W ich przypadku oszczędności na podatku pozwalają otrzymać niemal jedną extra emeryturę. Przykładowo, osoby otrzymujące świadczenia w wysokości 1500 zł brutto w 2022 roku mają emeryturę na rękę wyższą o 95 zł miesięcznie w porównaniu do roku 2021. Rocznie na reformie „zarobią” zatem 1140 zł.

Z kolei zysk emerytów mających świadczenie w wysokości 2500 zł brutto wyniesie miesięcznie 187 zł, a rocznie aż 2244 zł.

Warto jednak zauważyć, że osoby o świadczeniach zbliżonych do kwoty 2,5 tys. zł dość łatwo mogą przekroczyć kwotę wolną od podatku wskutek waloryzacji emerytur i tym samym stracić prawo do zwolnienia z podatku.

Ponadto zyski z reformy nie są zbyt odczuwalne przez emerytów z powodu wysokiej inflacji, przez którą dodatkowe środki muszą być przez nich poświęcane na pokrycie rosnących cen podstawowych dóbr i usług.

Nie przegap: W których bankach senior może liczyć na najlepszy kredyt?