PIT 2025 – zmiany w rozliczeniu PIT za 2024 r.

  • 04 Lut 2025 | 15:33
  • 5 min. czytania
  • Komentarze(1)
Masz już swój PIT-11 i chcesz rozliczyć podatek za ubiegły rok? Koniecznie sprawdź, jakie zmiany podatkowe w 2025 roku obowiązują dla rozliczenia PIT za 2024 rok. Najłatwiej jest rozliczyć PIT, korzystając z usługi Twój e-PIT, ale wcześniej warto jednak dowiedzieć się, co się zmieniło, jakie ulgi podatkowe można rozliczyć, dlaczego warto przekazać 1,5% podatku i do kiedy trzeba złożyć zeznanie podatkowe.
PIT 2025 – zmiany w rozliczeniu PIT za 2024 r.

Z tego artykułu dowiesz się:

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe przepisy związane z Nowym Ładem i mają one już przełożenie na rozliczenie przychodów za poprzedni rok. Rozliczamy więc PIT według nowych zasad, a zadanie to ułatwia usługa Twój e-PIT. Jeśli rozliczamy się formularzem PIT-37 lub PIT-38, to czas na złożenie PIT mamy do 30 kwietnia 2025 r.

Choć nie warto zwlekać z tym do ostatniej chwili. Ponieważ im szybciej to zrobimy, tym szybciej otrzymamy ewentualny zwrot podatku. Warto też pomyśleć o przekazaniu swojego 1,5% podatku. Nas to nic nie kosztuje, a wielu organizacjom może pomóc uzyskać potrzebne środki finansowe.

Zmiany podatkowe w 2025. Jak wygląda rozliczenie PIT 2024/2025?

Z roku na rok pojawiają się większe lub mniejsze zmiany podatkowe. Jakie zmiany podatkowe od 2025 roku należy uwzględnić, rozliczając PIT za ubiegły rok? Trzeba pamiętać, że przez wprowadzoną i po kilku miesiącach w 2022 roku zniesioną ulgę dla klasy średniej, a następnie obniżoną stawkę podatku dochodowego z 17% do 12% rozliczenie PIT może wymagać od nas nieco uwagi.

Dodatkowo, dla przypomnienia, przy rozliczaniu PIT za 2024 rok obowiązują dwa progi podatkowe, od których uzależnione są stawki podatku, który trzeba zapłacić. Określone są według następującej skali:

  • I próg podatkowy do 120 000 zł ze stawką podatku dochodowego 12%,
  • II próg podatkowy powyżej 120 000 zł, gdzie od nadwyżki ponad tę kwotę obowiązuje stawka podatkowa 32%.

Ważną zmianą w ciągu ostatnich lat jest także wprowadzenie wyższej kwoty wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł.

PIT 2024 – ulgi podatkowe, z których warto skorzystać

Przy wypełnianiu PIT 2024 nie powinniśmy zapominać o ulgach podatkowych. Wśród najpopularniejszych ulg podatkowych występują:

  • Ulga prorodzinna, czyli tzw. ulga na dziecko poniżej 18. roku życia. Mogą z niej skorzystać podatnicy, rozliczający się według skali podatkowej na formularzach PIT-36 i PIT-37. Wysokość ulgi na dziecko nie zmieniła się w stosunku do poprzedniego roku. Kwoty odliczeń w rozliczeniu PIT 2025 wynoszą odpowiednio: 92,67 zł miesięcznie na pierwsze dziecko (maksymalnie 1 112,04 zł w skali roku), 92,67 zł miesięcznie na drugie dziecko (1 112,04 zł), 166,67 zł miesięcznie na trzecie dziecko (2 000,04 zł), 225 zł miesięcznie na czwarte i każde kolejne dziecko (2 700 zł). Został doprecyzowany przepis dotyczący braku porozumienia między rodzicami lub opiekunami, którzy dzielą się opieką nad dzieckiem po rozwodzie lub w trakcie separacji.
  • Ulga dla młodych do 26. roku życia – dotyczy przychodów ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy i umów zlecenia dla pracowników poniżej 26 lat. Wiąże się to z tym, że młodzi podatnicy, którzy osiągnęli przychody do wysokości 85 528 zł, nie płacą podatku. Z ulgi dla młodych mogą też skorzystać osoby, które uzyskały dochód z praktyk i staży uczniowskich lub studenckich. Ulga wciąż nie obejmuje osób na umowach o dzieło.
  • Ulga abolicyjna jest ulgą dla rezydentów, którzy rozliczają dochody z krajów, z którymi Polska stosuje mniej korzystną metodę podwójnego opodatkowania. Rozliczenie PIT 2025 pozwala na wysokość odliczenia w kwocie maksymalnej 1 360 zł

Lista ulg jest znacznie dłuższa, a na niej znajdują się takie odliczenia jak: ulga dla krwiodawców, ulga na internet, ulga termomodernizacyjna czy uwzględniająca wpłaty na IKZE. Niezmienne pozostają odliczenia i darowizny na cele kościelne, organizacji pożytku publicznego i cele charytatywne, czyli popularne 1,5% podatku.

Ulgi podatkowe 2024/2025 dla osób niepełnosprawnych

O specjalnych ulgach przy rozliczeniu PIT za 2024 rok powinny pamiętać osoby niepełnosprawne lub podatnicy, którzy takie osoby mają na swoim utrzymaniu.

Obowiązują ulgi podatkowe dla niepełnosprawnych w stopniu umiarkowanym, znacznym lub lekkim, a także dla osób na rencie z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy, rencie szkoleniowej albo rencie socjalnej.

Dwie najpopularniejsze ulgi dla niepełnosprawnych to:

  • Ulga rehabilitacyjna – polega na odliczeniu od uzyskanego dochodu kwoty wykorzystanej na cele rehabilitacyjne oraz cele związane z ułatwieniem codziennego życia. Chodzi tutaj o wydatki m.in. na opłacenie przewodników na osób niewidomych, utrzymanie psa asystującego czy wydatki poniesione na użytkowanie samochodu dla potrzeb związanych z koniecznym przewozem na niezbędne zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne.
  • Ulga na leki – z odliczenia w ramach tej ulgi można skorzystać wyłącznie, jeśli lekarz specjalista stwierdzi, że osoba niepełnosprawna powinna stosować określone leki stale lub czasowo.

Rozliczenie PIT 2025. Zmiany w rozliczeniu przez Twój e-PIT

Większość Polaków składa zeznania podatkowe w formie PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-38. Są to najpopularniejsze deklaracje dla pracujących na etacie lub umowie cywilnoprawnej np. umowie zlecenie. I dla takich osób mamy dobre wiadomości. Rozliczenie PIT 2024/2025 także w tym roku jest prostsze, dzięki usłudze Twój e-PIT.

Wystarczy zalogować się na stronie www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit przez:

  • profil zaufany, e-dowód lub bankowość elektroniczną,
  • dane podatkowe (PESEL lub NIP i kwotę przychodów),
  • lub aplikację mObywatel.

Po zalogowaniu poszczególne rubryki w zeznaniu podatkowym powinny być automatycznie uzupełnione, bo wypełnia je za nas administracja skarbowa. Nam pozostaje sprawdzenie zeznania podatkowego. Następnie mamy trzy wyjścia, czyli możemy wypełniony PIT 2024 zaakceptować, skorygować lub odrzucić i wypełnić go jeszcze raz samodzielnie. Jeśli w wyznaczonym terminie nie podejmiemy żadnych działań, to nasze zeznanie zostanie automatycznie złożone w formie uzupełnionej przez urzędników.

Niestety wciąż w ten sposób nie mogą rozliczyć się osoby, które uzyskują przychody z działalności gospodarczej.

Do kiedy rozliczyć PIT za 2024 r.?

Czy Ciebie też czeka rozliczenie PIT 2024? Do kiedy musisz to zrobić? Terminy co roku pozostają niezmienne. Czas na złożenie najpopularniejszej deklaracji PIT-37 mamy od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 r.

Wygodniej jest rozliczyć PIT elektronicznie niż w tradycyjny sposób, ponieważ wtedy szybciej otrzymamy zwrot, jeśli taki nam przysługuje. Jeżeli rozliczenie PIT 2024 wykonamy przez wspomniany wcześniej Twój e-PIT, to nadpłatę powinniśmy otrzymać na konto osobiste nawet w ciągu 45 dni. W przypadku zeznania w formie papierowej możemy czekać na środki do 3 miesięcy.

Dodatkową korzyścią, jaką daje rozliczanie PIT online, jest też brak konieczności wychodzenia z domu. System jest na tyle intuicyjny, że podpowiada nam błędy. Jeśli rozliczamy PIT papierowo, to ryzyko błędów w rozliczeniu jest znacznie większe.

Data publikacji:
04 Lut 2025

1 Komentarze

Wpisz komentarz (od 5 do 5000 znaków)

Dziękujemy!

Twój komentarz został dodany. Po akceptacji, zostanie wyświetlony na stronie.

  • Niepełnosprawna Ekspert 13 kwietnia 2022
    Ulga rehabilitacyjna - odliczenie wydatków poniesionych na użytkowanie samochodu również dla potrzeb związanych z zaspokojeniem ważnych potrzeb życiowych , nie tylko, jak napisano za dojazd na zabiegi
    Serafin Anna Ekspert 16 lutego 2025
    Cześć, dziękujemy za doprecyzowanie.

Podobne artykuły