Składając roczne zeznanie podatkowe staramy się korzystać z różnych ulg, aby nasz podatek był jak najniższy. Jest ich niestety coraz mniej, a te, co pozostały i tak nie są dla wszystkich podatników. Podobnie jest z dwoma, dość mało popularnymi, ulgami – ulgą odsetkową i ulgą na IKZE. Podpowiadamy komu, na jakich zasadach i ile mogą przynieść oszczędności.
Uprawnionymi do skorzystania z ulgi odsetkowej są wszyscy kredytobiorcy, którzy w latach 2002 – 2006 zaciągnęli kredyt mieszkaniowy. Jeśli spłacamy kredyt i korzystaliśmy wcześniej z ulgi, to pamiętajmy, że w tym roku nadal możemy z tego przywileju korzystać. Od swojego rocznego dochodu możemy odliczyć wydatki na spłatę odsetek:
- od kredytu mieszkaniowego,
- od kredytu (pożyczki) zaciągniętego w celu spłaty kredytu mieszkaniowego,
- od każdego następnego kredytu (pożyczki) zaciągniętego na spłatę kredytu (pożyczki) mieszkaniowego.
Ulgę odsetkową można zastosować do każdego kredytu lub pożyczki zaciągniętej w celach mieszkaniowych. Oznacza to, że kwalifikują się tutaj również kredyty zaciągnięte w bankach lub spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych z siedzibą w państwach członkowskich Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej.
Pamiętaj o limicie
Odliczyć można wyłącznie odsetki faktycznie zapłacone w roku podatkowym. Ważne jest, że ulgę można odliczyć tylko w granicach limitu. Jest nim ta część kredytu, która nie przekracza kwoty stanowiącej iloczyn 70 m2 powierzchni użytkowej i wskaźnika przeliczeniowego 1 m2 powierzchni użytkowej budynku mieszkalnego, ustalonego do celów obliczenia premii gwarancyjnej od wkładów na oszczędnościowych książeczkach mieszkaniowych za III kwartał roku poprzedzającego rok podatkowy, określonej na rok zakończenia inwestycji.
Oznacza to, że bierzemy pod uwagę kwotę na rok zakończenia naszej inwestycji i ten limit obowiązuje nas w kolejnych latach rozliczania ulgi odsetkowej.
| Wysokość limitu w zależności od roku zakończenia inwestycji: |
|
Ulga odsetkowa w praktyce
Załóżmy, że inwestycja mieszkaniowa została zakończona w 2012 roku. Należy zatem uwzględnić odsetki od kwoty kredytu, której limit wynosi 325.990 zł. Przyjmijmy, że wysokość kredytu mieszkaniowego wynosi 651 tysięcy złotych. Oznacza to, że jeśli w poprzednim roku nie wykorzystaliśmy ulgi do limitu 325 990 zł, to w rozliczeniu rocznym za 2013, można zmniejszyć swój dochód o 50% zapłaconych w 2013 roku odsetek od kredytu. Wszystko to w ramach jeszcze nie wykorzystanego w pełni limitu.
Ulga na IKZE – podatkowa zachęta
Widmo bankrutującego systemu emerytalnego powoduje, że co raz częściej poszukiwane są przez nas alternatywne sposoby zapewnienia sobie dodatkowych środków na jesień życia. Jednym z takich instrumentów jest IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Jest to program oszczędnościowy w formie ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi.
IKZE jest stosunkowo młodym tworem, ponieważ z takiej formy oszczędzania można korzystać dopiero od 1 stycznia 2012 roku. Aby zachęcić do korzystania z tej formy lokowania pieniędzy, do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wprowadzono ulgę podatkową. Pozwala ona na odliczenie od rocznego dochodu wpłat na IKZE dokonanych w roku podatkowym. Odliczenie tych składek za 2013 rok jest możliwe jednak tylko do kwoty 4.231,20 zł.
Istotnym jest, że z ulgi tej mogą skorzystać nie tylko podatnicy opodatkowani na zasadach ogólnych, ale również osoby które wybrały opodatkowanie podatkiem liniowym i ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Dokonane wpłaty na IKZE powinny być udokumentowane zaświadczeniem z banku, umową z bankiem i potwierdzeniami wpłat składek.
Ile zyskujesz?
Podatnicy będący opodatkowani skalą podatkową w pierwszym 18% progu podatkowym, na skorzystaniu z IKZE zaoszczędzą 762,00 zł podatku. Najwięcej jednak ugrają te osoby, które przekroczyły granicę drugiego progu podatkowego, a ich dochód nie przekracza kwoty 89.759,20 zł. Przy odliczeniu maksymalnego limitu składek wpłaconych na IKZE, te osoby zaoszczędzą na podatku aż 1 108 zł.
0 Komentarze