Czy zasilenie konta dziecka to darowizna?

Przelewy na konta osobiste dzieci realizowane przez rodziców mogą być różnie zinterpretowane przez urząd skarbowy:

Przelewy na konto jeszcze niesamodzielnego dziecka związane z jego utrzymaniem lub edukacją nie są darowizną, lecz obowiązkiem alimentacyjnym.
Większe przelewy od rodziców na konto dorosłego i samodzielnego dziecka mogą być już potraktowane jako darowizna.
Przelew na konto dziecka podlega opodatkowaniu, tylko jeśli jest darowizną. Podatku można jednak uniknąć, ponieważ obowiązuje kwota wolna od podatku oraz dodatkowe zwolnienia przysługujące najbliższym członkom rodziny.

Czy każdy przelew na konto dziecka jest darowizną?

Nie każdy przelew na konto dziecka jest darowizną. To, czy zostanie on tak potraktowany, zależy głównie od kilku czynników:

na jaki cel rodzic przelał dziecku pieniądze,
jakiej wartości był przelew,
czy dziecko jest samodzielne ekonomicznie, czy nie.

Kiedy przelew nie jest darowizną?

Na pewno nie są darowizną przelewy na konto dziecka związane z jego utrzymaniem, jeśli takie dziecko nie jest samodzielnie ekonomicznie. Dotyczy to zatem przede wszystkim:

dziecka małoletniego,
dziecka dorosłego, które np. kontynuuje naukę na studiach i jeszcze nie pracuje.

W takim przypadku wszelkie kwoty pieniężne przekazane przez rodziców na dziecko w związku z jego utrzymaniem i edukacją są traktowane jako obowiązek alimentacyjny wynikający z Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego. Co do zasady takie przelewy nie podlegają też opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.

💡Przykład nr 1:

Pan Jacek założył synowi specjalne konto dla dziecka i regularnie z żoną przelewają mu niewielkie kwoty, aby syn mógł opłacać kartą obiady w szkolnej stołówce i drobne zakupy w osiedlowym sklepie. Otrzymaliśmy od pana Jacka pytanie: czy kieszonkowe dla dziecka to darowizna?

Odpowiedź: Nie, takie drobne wpłaty na konto małoletniego dziecka nie są darowizną i nie podlegają rozliczeniu z urzędem skarbowym.

💡Przykład nr 2:

Córka pani Ewy rozpoczęła studia i w związku z tym założyła sobie darmowe konto bankowe, na które pani Ewa przelewa jej co miesiąc pieniądze na utrzymanie oraz na opłacenie akademika. Raz na pół roku przelewa jej także większe sumy na opłacenie czesnego za studia. Pani Ewa zadała nam pytanie: czy mogę przelać pieniądze na konto córki? Czy córka będzie musiała się rozliczyć z tych środków w urzędzie skarbowym? I od jakiej kwoty przelew to darowizna?

Odpowiedź: Pani Ewa może przelewać pieniądze na konto córki, a córka nie musi takich przelewów zgłaszać do urzędu skarbowego, ponieważ nie są one traktowane jako darowizna, lecz jako obowiązek alimentacyjny. Nie ma też tutaj znaczenia, w jakiej kwocie pani Ewa przelewa córce pieniądze.

Kiedy przelew na konto dziecka jest darowizną?

Darowizną jest przelew na konto dziecka, który nie wiąże się z obowiązkiem alimentacyjnym. Innymi słowy, jeśli rodzice przelewają dzieciom dobrowolnie jakieś sumy pieniędzy, pomimo że nie muszą tego robić (ponieważ dzieci już pracują i są samowystarczalne), to takie przelewy mogą być potraktowane jako darowizna.

💡Przykład nr 3:

Dorosła córka państwa Kowalskich rozpoczęła pracę po studiach i postanowiła kupić sobie mieszkanie na kredyt. Nie miała jednak wystarczających środków na wkład własny do kredytu hipotecznego, więc rodzice postanowili jej tę brakującą kwotę podarować i przelać ją na konto córki. Czy taki przelew będzie darowizną?

Odpowiedź: Tak, takie zasilenie konta dorosłego i samodzielnego ekonomicznie dziecka większą kwotą pieniędzy np. na zakup auta lub mieszkania, czy też na wkład własny do kredytu, będzie traktowany jako darowizna.

Przeczytaj także: Darowizna nieruchomości obciążonej hipoteką

Czy trzeba zapłacić podatek od przelewu na konto dziecka?

Darowizna co do zasady podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Na zwolnienie z tego podatku mogą jednak liczyć osoby z tzw. zerowej grupy podatkowej. Do grupy tej należą najbliżsi krewni, czyli:

rodzice,
rodzeństwo,
dzieci,
macocha i ojczym,
dziadkowie,
wnuki i prawnuki.

Wszystkie przelewy między członkami rodziny należącymi do zerowej grupy podatkowej, a więc także na konto dziecka, mogą być całkowicie zwolnione od podatku od spadków i darowizn. Jednak aby skorzystać z takiego zwolnienia, należy pamiętać o dwóch kwestiach:

jaką kwotę darowizny można przekazać dziecku bez podatku – istnieje bowiem coś takiego jak kwota wolna od podatku;
jakich formalności należy dopełnić przy przekroczeniu kwoty wolnej od podatku – warunkują one bowiem zwolnienie od opodatkowania.

Dowiedz się więcej: Darowizna od rodziców a podatek

Jak uniknąć podatku od przelewu na rachunek dziecka?

Chcąc uniknąć podatku od przelewu na konto dziecka, postaraj się przestrzegać dwóch zasad:

nie przekraczać limitu 36 120 zł dla pojedynczego przelewu oraz sumy przelewów w ciągu 5 ostatnich lat – tyle bowiem wynosi kwota wolna od podatku,
w przypadku przekroczenia limitu 35 120 zł – powinniście zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu maksymalnie 6 miesięcy od zrealizowania przelewu.

A czy dziecko może zrobić darowiznę rodzicom? I czy są limity darowizny od rodziców? Dziecko może również zrobić darowiznę rodzicom i obowiązują tutaj dokładnie te same limity dotyczące kwoty wolnej od podatku.

Jak bezpiecznie przelać pieniądze na konto dziecka? Poradnik

Chcąc bezpiecznie przelać pieniądze na konto dziecka, pamiętaj o następujących zasadach:

właściwie tytułuj przelewy na konto dziecka – aby nie było wątpliwości, czy są to przelewy wynikające z obowiązku alimentacyjnego, czy z tytułu darowizny;
w przypadku przelewania większych kwot – pamiętaj, jaką kwotę darowizny można przekazać dziecku bez podatku (36 120 zł ) oraz co ile lat można dać dziecku taką darowiznę, aby uniknąć opodatkowania (co 5 lat);
w razie przekroczenia limitu – prawidłowo zgłoście darowiznę do urzędu skarbowego, aby uniknąć podatku.

Pamiętaj również, że w razie jakichkolwiek wątpliwości najlepiej skonsultować się z prawnikiem lub doradcą podatkowym. Są to osoby, które znają dokładnie aktualne przepisy i pomogą Ci we właściwym rozliczeniu się z urzędem skarbowym.

To może Cię zainteresować: Darowizny i spadki bez podatku. Jak to zrobić?

Gdzie i kiedy zgłosić przelew na konto dziecka?

Przelew na konto dziecka należy zgłosić jedynie w przypadku, gdy jest on darowizną i przekracza kwotę wolną od podatku. Przypomnijmy, że kwota wolna od podatku od spadków i darowizn dla zerowej grupy podatkowej wynosi 36 120 zł i co ważne, w tej wysokości obowiązuje od 1 lipca 2023 roku (wcześniej wynosiła 10 434 zł).

Jeśli przekroczysz limit, przelew na konto dziecka trzeba zgłosić do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy na druku SD-Z2. W istocie taką darowiznę musi zgłosić podatnik, a więc Twoje dziecko. Jeśli jest ono nieletnie, formalności musi dokonać jego przedstawiciel ustawowy. Bardzo ważne jest, aby dopilnować terminu zgłoszenia darowizny, ponieważ jeśli się spóźnicie, urząd skarbowy wezwie dziecko do zapłaty podatku.

Dodatkowe źródła:

https://prostudent.pl/pomoc-finansowa-od-rodzicow-co-na-to-skarbowka/

https://www.adwokat-cholub.pl/aktualnosci/114-przekazywanie-pieniedzy-na-dziecko-w-zwiazku-z-jego-studiami-to-nie-darowizna.html