Wybór formy opodatkowania to jedna z kluczowych decyzji, którą musi podjąć każdy przedsiębiorca. Ma ona bezpośredni wpływ na wysokość podatków, sposób prowadzenia księgowości i rozliczenia z urzędem skarbowym. Nie ma jednej idealnej opcji – wszystko zależy od specyfiki działalności, wysokości dochodów i ponoszonych kosztów. Dlatego warto dokładnie przeanalizować dostępne możliwości i podjąć decyzję, która pozwoli zoptymalizować obciążenia podatkowe. Sprawdź, jakie masz opcje i na co zwrócić uwagę, by nie przepłacać!
Jakie formy opodatkowania masz do wyboru?
Skala podatkowa (zasady ogólne)
To domyślny sposób rozliczenia, wybierany najczęściej przez początkujących przedsiębiorców. Podatek płacisz od dochodu (przychody minus koszty).
Stawki podatkowe wynoszą:
✔️ 12% – do 120 000 zł rocznie
✔️ 32% – powyżej 120 000 zł rocznie
Dla kogo?
✅ Jeśli masz wysokie koszty działalności – możesz je odliczyć
✅ Jeśli zarabiasz poniżej 120 000 zł rocznie – unikniesz drugiego progu podatkowego
✅ Jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych i wspólnego rozliczenia z małżonkiem
Podatek liniowy (stałe 19%)
Podatek wynosi 19% niezależnie od wysokości dochodów. To dobre rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy nie chcą wpaść w drugi próg podatkowy (32%).
Dla kogo?
✅ Jeśli zarabiasz powyżej 120 000 zł rocznie
✅ Jeśli masz niskie koszty działalności i wysokie dochody
✅ Jeśli nie korzystasz z ulg podatkowych i nie planujesz wspólnego rozliczania się z małżonkiem
📌 Przykład:
Jeśli twój dochód wynosi 200 000 zł rocznie:
✔️ Przy skali podatkowej zapłacisz 12% do 120 000 zł i 32% od 80 000 zł
✔️ Przy podatku liniowym zapłacisz stałe 19% od całości
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Tutaj płacisz podatek od przychodu, a nie dochodu, co oznacza, że nie możesz odliczać kosztów.
📊 Stawki ryczałtu zależą od branży:
🛒 3% – handel
🏗 5,5% – usługi budowlane
🏠 8,5% – wynajem nieruchomości (do 100 tys. zł rocznie)
💻 12% – programiści i niektóre zawody specjalistyczne
🎓 15%–17% – niektóre wolne zawody
Dla kogo?
✅ Jeśli masz niskie koszty działalności
✅ Jeśli masz wysokie i stabilne przychody
✅ Jeśli cenisz prostotę – mniej biurokracji i łatwiejsze rozliczenia
Jak zmienić formę opodatkowania?
🔹 Wypełnij wniosek "Zmiana danych firmy" na 👉 Biznes.gov.pl
🔹 Wybierz nową formę opodatkowania (skala podatkowa, podatek liniowy lub ryczałt)
🔹 Podpisz i wyślij wniosek online, pocztą lub osobiście w urzędzie skarbowym
🔹 Otrzymasz Urzędowe Potwierdzenie Odbioru (UPO)
📌 Ważne! Jeśli wybierasz ryczałt, musisz poinformować o tym ZUS – składki zdrowotne są liczone inaczej niż przy innych formach opodatkowania.
Którą formę wybrać?
Nie ma jednej najlepszej opcji dla wszystkich. To zależy od:
🔹 twoich przychodów i kosztów,
🔹 możliwości odliczenia ulg,
🔹 planów na przyszłość – np. czy chcesz rozliczać się z małżonkiem.
Zastanów się i wybierz mądrze, bo źle dobrana forma opodatkowania może kosztować cię tysiące złotych rocznie! Masz pytania? Skonsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym.
📅 Nie zwlekaj – masz czas do 20 lutego 2025 r.!
0 Komentarze