Jeśli przelewasz pieniądze osobie bliskiej, partnerowi, a nawet koledze i nie towarzyszy temu żadne zobowiązanie (jak np. faktura, pożyczka, zwrot kosztów), fiskus może potraktować taki przelew jako darowiznę. A darowizny – nawet między rodziną – podlegają obowiązkowi zgłoszenia i mogą być opodatkowane.
Kluczowe znaczenie ma wysokość przekazanej kwoty oraz relacja między darczyńcą a obdarowanym. Wysokość tzw. „nieopodatkowanego limitu” zależy od przynależności do jednej z trzech grup podatkowych.
Limity, których lepiej nie przekraczać
W polskim prawie podatkowym obowiązują limity kwot, jakie można przekazać bez konieczności zgłaszania darowizny do urzędu skarbowego:
- Grupa I – najbliższa rodzina (m.in. małżonek, dzieci, rodzice): do 36 120 zł w ciągu 5 lat od jednej osoby.
- Grupa II – dalsza rodzina (m.in. rodzeństwo, teściowie): do 27 090 zł.
- Grupa III – osoby niespokrewnione (np. znajomi, partnerzy bez formalnego związku): tylko 5733 zł w ciągu 5 lat.
Co ważne – limity te są sumowane. To znaczy, że kilka mniejszych przelewów w kolejnych miesiącach lub latach również może przekroczyć próg. Wówczas obdarowany ma obowiązek zgłoszenia darowizny i – w przypadku braku zwolnienia – zapłaty podatku.
Jak się zabezpieczyć? Umowa, zgłoszenie i dowody
Jeśli planujesz większy przelew, dobrze jest wcześniej zadbać o odpowiednie dokumenty:
- W przypadku darowizny – formularz SD-Z2 należy złożyć do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od otrzymania pieniędzy (dotyczy bliskiej rodziny, dla której obowiązuje zwolnienie z podatku).
- W przypadku przekazania pieniędzy znajomemu lub partnerowi – jeśli kwota przekracza limit 5733 zł, należy złożyć odpowiednie zgłoszenie i uiścić należny podatek.
- Alternatywą może być umowa pożyczki – wtedy konieczne jest zawarcie jej na piśmie oraz zgłoszenie do urzędu (druk PCC-1) i zapłata 0,5% podatku.
Dodatkowo warto zachować potwierdzenie przelewu oraz opisać jego cel w tytule – to może okazać się kluczowe przy ewentualnej kontroli.
Jakie są konsekwencje braku zgłoszenia?
Jeśli urząd skarbowy wykryje niezgłoszoną darowiznę, może:
- nałożyć obowiązek zapłaty podatku wraz z odsetkami,
- wymierzyć karę grzywny – nawet w wysokości 20% przekazanej kwoty.
To dlatego warto wiedzieć, kiedy zwykły przelew może mieć poważne skutki podatkowe. Im wyższa kwota i im dalsza relacja między stronami – tym większe ryzyko.
Przelewy bezpieczne i zgodne z prawem
Najlepsza praktyka? Przelewaj pieniądze z głową:
- Znaj przepisy podatkowe – nie przekraczaj limitów „na oko”.
- Dokumentuj transakcje – zawrzyj umowę, opisz cel przelewu.
- Zgłaszaj darowizny w terminie – to prostsze niż wyjaśnianie później.
W erze przelewów natychmiastowych i płatności P2P warto pamiętać, że nie tylko bank, ale i fiskus może zajrzeć na Twój rachunek. A lepiej, żeby nie było tam nic do ukrycia.
0 Komentarze