Komunia to ważne wydarzenie, ale i poważne wydatki – nie tylko dla rodziców, ale i dla gości. Jeśli planujesz obdarować dziecko, pamiętaj, że prawo traktuje to jako darowiznę. W większości przypadków podatek nie będzie potrzebny, ale warto znać limity, grupy podatkowe i zasady zgłaszania. To prosty sposób, by uniknąć stresu – i zostawić po komunii tylko dobre wspomnienia.
Komunijny prezent to… darowizna
Choć brzmi to poważnie, w świetle prawa każdy prezent wręczony z okazji I Komunii Świętej to darowizna. A darowizna – nawet dla dziecka – może podlegać opodatkowaniu. Nie zawsze jednak trzeba płacić. Wszystko rozbija się o grupę podatkową, do której zalicza się osoba dająca prezent, oraz o wartość darowizny.
Limity zwolnione z podatku – sprawdź, ile możesz dostać
Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli darczyńców na trzy grupy podatkowe. W każdej z nich obowiązuje inny limit wartości darowizn, które można otrzymać bez obowiązku zapłaty podatku:
- I grupa – np. rodzice, dziadkowie, dzieci, rodzeństwo – do 36 120 zł
- II grupa – np. ciotki, wujowie, kuzyni – do 27 090 zł
- III grupa – wszyscy inni – do 5733 zł
Co ważne, limity te dotyczą łącznej wartości darowizn od jednej osoby w ciągu ostatnich 5 lat. Czyli jeśli dziadek dał wnukowi 10 000 zł na urodziny dwa lata temu, a teraz dorzuca 30 000 zł na komunię – limit zostaje przekroczony.
Przekroczony limit? Masz 6 miesięcy na zgłoszenie
Jeśli wartość prezentu (łącznie z innymi darowiznami od tej samej osoby z ostatnich 5 lat) przekracza ustawowy limit, musisz zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego. Masz na to 6 miesięcy od momentu otrzymania darowizny. Zgłoszenia dokonuje się na formularzu SD-Z2.
Niedopełnienie tego obowiązku może oznaczać konieczność zapłaty podatku oraz odsetek, a nawet – w skrajnych przypadkach – kary.
Zwolnienie z podatku dla najbliższej rodziny
Na szczęście przepisy przewidują pełne zwolnienie z podatku od darowizny, jeśli prezent pochodzi od najbliższej rodziny. Dotyczy to:
- małżonka,
- rodziców i dziadków,
- dzieci, wnuków, prawnuków,
- rodzeństwa,
- pasierbów, ojczyma i macochy.
Ale – uwaga – by skorzystać z tego zwolnienia, również trzeba spełnić dwa warunki:
- Zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy (formularz SD-Z2),
- Udokumentować przekazanie pieniędzy – np. przelewem na konto dziecka, przekazem pocztowym lub wpłatą do SKOK-u.
Jeśli więc dziadek lub rodzic daje gotówkę na komunię, powinien przelać ją na rachunek bankowy dziecka lub rodzica działającego w jego imieniu, a nie wręczać „do ręki” – inaczej urząd może zakwestionować zwolnienie.
Jak uniknąć nieprzyjemności?
Jeśli planujesz wręczyć dziecku drogi prezent lub gotówkę:
- Zastanów się, ile już wcześniej podarowałeś – pamiętaj o limicie 5-letnim.
- W razie wątpliwości – zgłoś darowiznę i miej spokój.
- Przelewaj pieniądze na konto – to najprostszy sposób na udokumentowanie darowizny.
- Skorzystaj z formularza SD-Z2 – dostępny online, prosty do wypełnienia.
0 Komentarze