Darowizny i spadki bez podatku. Jak to zrobić?

  • 25 Lut 2020
  • 3 min. czytania
  • Komentarze(39)
Sprawdź, w jakim przypadku możesz nie płacić podatku.
Darowizny i spadki bez podatku. Jak to zrobić?

Otrzymałeś darowiznę lub spadek? Jeśli należysz do najbliższej rodziny osoby obdarowującej, to od darowizny lub spadku nie musisz odprowadzać podatku. Warto pamiętać o spełnieniu określonych warunków. Podpowiadamy, co trzeba zrobić.

Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli rodzinę na grupy podatkowe. 0 grupa podatkowa (wyróżniona spośród grupy I) to: małżonek, dziecko, rodzic, rodzeństwo, dziadkowie, pradziadkowie, wnuk, prawnuk, pasierb, ojczym i macocha. Do I grupy podatkowej zalicza się także: teściów, zięcia i synową. A w skład II grupy podatkowej wchodzą członkowie dalszej rodziny: ciotki i wujkowie. Pozostali członkowie rodziny i osoby niespokrewnione należą do III grupy podatkowej.

Warto wiedzieć, że podatek od spadków i darowizn nie jest połączony z Twoim PIT-em. PIT 2020 za rok poprzedni musisz złożyć niezależnie, czy ktoś coś Ci podarował. Jeśli zastanawiasz się, do kiedy rozliczyć PIT 2020, to masz na to czas do 30 kwietnia 2020 roku. Warto to zrobć za pomocą Portalu Podatkowego.

Rozliczenie PIT 2020 online - sprawdź, jak to zrobić >>

Darowizna lub spadek - zwolnienie od podatku dla najbliższej rodziny

Co zrobić, aby spadek lub darowizna od najbliższych (zaliczanych do 0 grupy podatkowej) były zwolnione z podatku? Musisz zgłosić fakt ich otrzymania naczelnikowi urzędu skarbowego. Na załatwienie formalności masz pół roku od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia postanowienia sądu o przyjęciu przez ciebie spadku albo aktu notarialnego poświadczenia dziedziczenia. Aby uniknąć płacenia podatku od spadków i darowizn, musisz złożyć druk SD – Z2. Jeśli nie zdążysz, to zwolnienie przepada.

Podatek od spadku po rodzicach

Rodzice są zaliczani do 0 grupy podatkowej, więc w przypadku otrzymania spadku lub darowizny od nich, także możesz starać się o zwolnienie zgodnie z procedurą opisaną w poprzednim punkcie. Jeśli tego nie zrobisz, to będziesz musiał odprowadzić podatek na zasadach ogólnych.

Podatek od spadków lub darowizn - I grupa podatkowa

Jeśli nie należysz to 0 grupy podatkowej, to zawsze możesz liczyć na to, że kwota otrzymanej darowizny lub spadku jest niższa niż kwota wolna od podatku. Wtedy także nie masz obowiązku jej opodatkowania. Wysokość kwoty wolnej od podatku w 2020 roku wynosi:

  • dla I grupy podatkowej: 9 637 zł,
  • dla II grupy podatkowej: 7 276 zł,
  • dla III grupy podatkowej: 4 902 zł.

Do wyliczenia kwoty wolnej trzeba wziąć pod uwagę wszystko, co dostaliśmy od danej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat. Jeśli otrzymaliśmy przedmiot, do kwotę wolną liczy się jego wartości rynkowej. Jeżeli dostaliśmy w spadku pieniądze, to ich otrzymanie dodatkowo trzeba udokumentować wyciągiem z konta albo przekazem pocztowym.

Zobacz, jak dostać wyższy zwrot podatku >>

Podatek od spadku 2020

A ile zapłacisz podatku od spadków i darowizn, gdy otrzymana suma przekracza kwotę wolną?

Kwota podatku, gdy wartość spadku wynosi:
dla:

do 10 278 zł

od 10 278 zł do 20 556 zł pow. 20 556 zł
I grupy podatkowej 3%

308,30 zł plus 5% nadwyżki

ponad 10 278 zł

822,20 zł plus 7% nadwyżki

ponad 20 556 zł

II grupy podatkowej 7%

719,5 zł plus 9% nadwyżki

ponad 10 278 zł

1644,5 zł plus 12% nadwyżki

ponad 20 556 zł

III grupy podatkowej 12%

1233,4 zł plus 16% nadwyżki

ponad 10 278 zł

2977,9 zł plus 20% nadwyżki

ponad 20 556 zł

Opracowanie: direct.money.pl na podstawie ustawy o podatku od spadków i darowizn

Oprócz zapłacenia podatku, pamiętaj, aby złożyć do urzędu skarbowego formularz SD – 3.

Podatek od darowizny w praktyce

Załóżmy, że otrzymałeś darowiznę od swojej teściowej. Kwota darowizny to 35 000 zł.
Pierwszy krok to sprawdzenie kwoty wolnej od podatku i stawki podatkowej z I grupy podatkowej, bo do tej grupy zaliczamy teściową. Kwota wolna od podatku w tym przypadku to 9 637 zł. Czyli darowizna do opodatkowania to 25 363 zł.Od tej kwoty odejmujemy 20 556 zł (czyli kwotę II progu podatkowego), co daję nam 4 807 zł. Następnie od tego co zostanie liczymy podatek według 7% stawki – otrzymujemy kwotę 336,49 zł. Dodajemy 336,49 zł i 822,20 zł.

Wynik: 1 159 zł będzie stanowił podatek do zapłaty.

Dodano:
25 Lut 2020

Zaktualizowano:
04 Sie 2020

39 Komentarze

Wpisz komentarz (od 5 do 5000 znaków)

Dziękujemy!

Twój komentarz został dodany. Po akceptacji, zostanie wyświetlony na stronie.

  • Tomek Ekspert 20 września 2019
    Witam mój 16 letni syn dostał w spadku mieszkanie po zmarłej sąsiadce mieszkanie jest do kapitalnego remontu moje pytanie jest takie tzn czy musimy zapłacić podatek jeśli syn jest nieletni ,czy należy się jakąś ulga.
  • kejt Ekspert 28 września 2017
    W lutym otzrymałam w spadku po mojej mamie mieszkanie. Czy muszę zapłacić od tego podatek?
  • Adam Ekspert 07 stycznia 2020
    Witam,W ubiegłym roku otrzymałem od znajomych kilka przelewów na konto - kwoty przeznaczone głównie na leczenie. Czy mam to zgłosić jako darowiznę?
  • Marek Ekspert 21 marca 2019
    pytanie: odziedziczyłem spadek po rodzicach zmarłych w 94r. i 98r. - 1/5 udziału. Spadek nie był zgłoszony do US. W 2019r. zapadł wyrok w sprawie o dział spadku w którym moja 1/5 części ma być spłacona w gotówce w ratach w ciągu 5 lat. Jak to się ma do podatku - czy trzeba płacić (po 11 latach od nabycia to już przedawnienie)
  • Marcin Ekspert 23 lipca 2020
    Witam.Mam otrzymać po 9 tys. od matki, kolejne 9 tys od ojczyma i następne 9 tys od brata. Czy w tej sytuacji będę musiał odprowadzić jakiś podatek?
    Malek Anna Ekspert 24 lipca 2020
    Cześć, nie. O ile otrzymanie wszystkich darowizn zgłosisz do urzędu skarbowego.
  • Grzegorz Ekspert 14 lipca 2020
    Dzień dobry. Wuj chce mi podarować 25 arów ziemi rolnej w związku z czym będę musiał zapłacić podatek. Czy lepiej dla mnie byłoby gdyby wuj przepisał ziemię na mojego ojca a swojego brata, a potem ojciec na mnie? Czy obowiązuje okres karencji w czasie ktorego przepisanie ziemi z mojego ojca na mnie byłoby opodatkowane? Dziękuję.
    Malek Anna Ekspert 14 lipca 2020
    Cześć Grzegorz, z punktu widzenia podatkowego, to bardziej opłaca się przepisanie najpierw na Twojego ojca, a później na Ciebie. Nie, karencji nie ma.
  • Moniak1 Ekspert 05 lipca 2020
    Dzień dobry ,mam dostać darowiznę działki 1200m2 od wujka. Jaki wtedy zaplace podatek? Proszę o pomoc
    Malek Anna Ekspert 06 lipca 2020
    Cześć Moniu, podatek zależy od wartości darowizny oraz stopnia pokrewieństwa. Możesz go sobie wyliczyć zgodnie z instrukcją w artykule ;)
  • Alicja Ekspert 27 lipca 2020
    Spadek po ojcu, zgłoszony po okresie 6 miesięcy do Urzędu Skarbowego. Wyłącznie ruchomości, w mojej ocenie o wartości 15,200 złotych, wg urzędu kwota ta to 23000. Urząd wzywa do zmiany wartości ruchomości. Czy będę musiała płacić podatek?
    Malek Anna Ekspert 27 lipca 2020
    Cześć Alicjo, poproś o dokładne wyjaśnienie w urzędzie skarbowym albo skonsultuj się z prawnikiem.
  • Paola95 Ekspert 24 lipca 2020
    Witam babcia chce podarować mi 80 000 zł na mieszkanie. Czy będę musiała odprowadzić podatek od tej darowizny? Jeśli taki to jaka kwotę? I jaki mam na to czas? Bardzo proszę o pomoc dziękuję! :)
    Malek Anna Ekspert 27 lipca 2020
    Cześć, jeśli zgłosisz darowiznę w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania do urzędu skarbowego, to nie będziesz musiała płacić podatku. Ty i babcia jesteście w zerowej grupie podatkowej.
  • Kamil Ekspert 08 lipca 2020
    Tata chce mi przelać 90000 tys. W formie darowizny a 3 lata temu podarował mi 25000 tys Czy muszę zgłaszać jeszcze raz tę 9000 zł?
    Malek Anna Ekspert 10 lipca 2020
    Cześć Kamil, tak, musisz zgłaszać. Jest to odrębna darowizna.

Podobne artykuły