Darowizny i spadki bez podatku. Jak to zrobić?

  • 25 Lut 2020
  • 3 min. czytania
  • Komentarze(0)
Sprawdź, w jakim przypadku możesz nie płacić podatku.
Darowizny i spadki bez podatku. Jak to zrobić?

Otrzymałeś darowiznę lub spadek? Jeśli należysz do najbliższej rodziny osoby obdarowującej, to od darowizny lub spadku nie musisz odprowadzać podatku. Warto pamiętać o spełnieniu określonych warunków. Podpowiadamy, co trzeba zrobić.

Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli rodzinę na grupy podatkowe. 0 grupa podatkowa (wyróżniona spośród grupy I) to: małżonek, dziecko, rodzic, rodzeństwo, dziadkowie, pradziadkowie, wnuk, prawnuk, pasierb, ojczym i macocha. Do I grupy podatkowej zalicza się także: teściów, zięcia i synową. A w skład II grupy podatkowej wchodzą członkowie dalszej rodziny: ciotki i wujkowie. Pozostali członkowie rodziny i osoby niespokrewnione należą do III grupy podatkowej.

Warto wiedzieć, że podatek od spadków i darowizn nie jest połączony z Twoim PIT-em. PIT 2020 za rok poprzedni musisz złożyć niezależnie, czy ktoś coś Ci podarował. Jeśli zastanawiasz się, do kiedy rozliczyć PIT 2020, to masz na to czas do 30 kwietnia 2020 roku. Warto to zrobć za pomocą Portalu Podatkowego.

Rozliczenie PIT 2020 online - sprawdź, jak to zrobić >>

Darowizna lub spadek - zwolnienie od podatku dla najbliższej rodziny

Co zrobić, aby spadek lub darowizna od najbliższych (zaliczanych do 0 grupy podatkowej) były zwolnione z podatku? Musisz zgłosić fakt ich otrzymania naczelnikowi urzędu skarbowego. Na załatwienie formalności masz pół roku od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia postanowienia sądu o przyjęciu przez ciebie spadku albo aktu notarialnego poświadczenia dziedziczenia. Aby uniknąć płacenia podatku od spadków i darowizn, musisz złożyć druk SD – Z2. Jeśli nie zdążysz, to zwolnienie przepada.

Podatek od spadku po rodzicach

Rodzice są zaliczani do 0 grupy podatkowej, więc w przypadku otrzymania spadku lub darowizny od nich, także możesz starać się o zwolnienie zgodnie z procedurą opisaną w poprzednim punkcie. Jeśli tego nie zrobisz, to będziesz musiał odprowadzić podatek na zasadach ogólnych.

Podatek od spadków lub darowizn - I grupa podatkowa

Jeśli nie należysz to 0 grupy podatkowej, to zawsze możesz liczyć na to, że kwota otrzymanej darowizny lub spadku jest niższa niż kwota wolna od podatku. Wtedy także nie masz obowiązku jej opodatkowania. Wysokość kwoty wolnej od podatku w 2020 roku wynosi:

  • dla I grupy podatkowej: 9 637 zł,
  • dla II grupy podatkowej: 7 276 zł,
  • dla III grupy podatkowej: 4 902 zł.

Do wyliczenia kwoty wolnej trzeba wziąć pod uwagę wszystko, co dostaliśmy od danej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat. Jeśli otrzymaliśmy przedmiot, do kwotę wolną liczy się jego wartości rynkowej. Jeżeli dostaliśmy w spadku pieniądze, to ich otrzymanie dodatkowo trzeba udokumentować wyciągiem z konta albo przekazem pocztowym.

Zobacz, jak dostać wyższy zwrot podatku >>

Podatek od spadku 2020

A ile zapłacisz podatku od spadków i darowizn, gdy otrzymana suma przekracza kwotę wolną?

Kwota podatku, gdy wartość spadku wynosi:
dla:

do 10 278 zł

od 10 278 zł do 20 556 zł pow. 20 556 zł
I grupy podatkowej 3%

308,30 zł plus 5% nadwyżki

ponad 10 278 zł

822,20 zł plus 7% nadwyżki

ponad 20 556 zł

II grupy podatkowej 7%

719,5 zł plus 9% nadwyżki

ponad 10 278 zł

1644,5 zł plus 12% nadwyżki

ponad 20 556 zł

III grupy podatkowej 12%

1233,4 zł plus 16% nadwyżki

ponad 10 278 zł

2977,9 zł plus 20% nadwyżki

ponad 20 556 zł

Opracowanie: direct.money.pl na podstawie ustawy o podatku od spadków i darowizn

Oprócz zapłacenia podatku, pamiętaj, aby złożyć do urzędu skarbowego formularz SD – 3.

Podatek od darowizny w praktyce

Załóżmy, że otrzymałeś darowiznę od swojej teściowej. Kwota darowizny to 35 000 zł.
Pierwszy krok to sprawdzenie kwoty wolnej od podatku i stawki podatkowej z I grupy podatkowej, bo do tej grupy zaliczamy teściową. Kwota wolna od podatku w tym przypadku to 9 637 zł. Czyli darowizna do opodatkowania to 25 363 zł.Od tej kwoty odejmujemy 20 556 zł (czyli kwotę II progu podatkowego), co daję nam 4 807 zł. Następnie od tego co zostanie liczymy podatek według 7% stawki – otrzymujemy kwotę 336,49 zł. Dodajemy 336,49 zł i 822,20 zł.

Wynik: 1 159 zł będzie stanowił podatek do zapłaty.

Podobne artykuły