Zerowy PIT dla młodych. Co warto wiedzieć?

  • 25 Mar 2024
  • 5 min. czytania
  • Komentarze(292)
Na czym polega ulga dla młodych? PIT 0 dla pracowników do 26 lat wszedł w życie z początkiem sierpnia 2019 r. Nowe przepisy zakładają, że młodzi podatnicy, których roczne przychody nie przekroczą kwoty 85 528 zł, nie zapłacą podatku dochodowego. W ich portfelach zostanie nawet do kilku tysięcy oszczędności w ciągu roku. Co warto wiedzieć o PIT dla młodych i jak go rozliczyć? W jakich sytuacjach przysługuje młodym zwrot podatku i do kiedy go otrzymają? Sprawdź – wyjaśniam.
Zerowy PIT dla młodych. Co warto wiedzieć?

Z tego artykułu dowiesz się:

Więcej

Przepisy w ramach programu „Bez PIT dla młodych” obowiązują od 1 sierpnia 2019 r. Zgodnie z nimi zarobki pracowników do 26. roku życia są zwolnione z podatku. Dzięki temu już teraz ponad 2 mln młodych zarabia więcej. Warto jednak zaznaczyć, że nowe regulacje podatkowe obejmują tylko osoby zatrudnione na umowę o pracę czy umowę zlecenie. Młodzi, którzy prowadzą swoją działalność lub pracują na umowę o dzieło, nie unikną zapłaty podatku. W związku z tym, czy osoba do 26. roku życia musi składać PIT 0?Sprawdź, jak w takiej sytuacji należy się rozliczyć.

Przeczytaj także, dlaczego musimy płacić podatki państwu.

Ulga podatkowa dla młodych – co oznacza?

Zwolnienie z podatku PIT dla pracowników do 26. roku życia ma celu poprawę ich sytuacji na rynku pracy. Oznacza to, że ich miesięczne wynagrodzenie jest wyższe, a to z kolei ma ich zachęcić do podejmowania legalnej pracy w Polsce i zdobywania doświadczenia.

Zgodnie ze znowelizowanymi przepisami podatkowymi dochód osoby młodej niezależnie od liczby zawartych umów w danym roku podatkowym, jeśli nie przekroczy kwoty 85 528 zł, będzie całkowicie zwolniony z podatku. Obowiązuje wtedy tzw. zerowy PIT.

Warto jeszcze poruszyć ważna kwestię, czyli ulga dla młodych a kwota wolna od podatku. Pamiętaj, że powyższy dochód (85 528 zł) sumuje się z kwotą wolną od podatku (30 000 zł). Oznacza to, że opodatkowaniu podlegają przychody powyżej 115 528 zł.

Jeśli podatnik zarobi więcej, to dopiero od nadwyżki będzie musiał zapłacić podatek do urzędu skarbowego zgodnie z obowiązującą stawką, czyli 12% (dla dochodów nieprzekraczających 120 000 zł) i 32% (dla nadwyżki ponad 120 000 zł).

Ministerstwo Finansów przygotowało krótki film, który obrazuje nowe rozwiązanie.

Źródło: Materiał przygotowany i opublikowany przez Ministerstwo Finansów.

Ulga podatkowa dla młodych, czyli dla kogo?

Wprowadzone zmiany w podatkach dotyczą osób, które nie ukończyły 26 lat oraz uzyskują przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia. Oznacza to, że są zatrudnione na umowę o pracę lub umowę zlecenie.

Z nowej ulgi nie skorzystają natomiast młodzi, którzy uzyskują dochody m.in. z: umowy o dzieło czy własnej działalności gospodarczej. Również osoby pobierające zasiłki chorobowe, macierzyńskie lub świadczenie rehabilitacyjne nie będą zwolnione z podatku dochodowego PIT.

Prowadzisz firmę? Sprawdź, najważniejsze zmiany w podatkach dla firm.

Od kiedy zwolnienie z PIT dla młodych?

Nowelizacja przepisów dotyczących podatku dochodowego została podpisana przez prezydenta, a przepisy obowiązują od 1 sierpnia 2019 r.

Należy jednak wiedzieć, że dochód, który podatnik uzyskał do tego czasu, podlega opodatkowaniu na starych zasadach, a limit przychodu zwolnionego z podatku za 2019 r. został zmniejszony do 35 636,67 zł (proporcjonalnie do okresu, którego dotyczy).

Zerowy PIT – jak rozliczyć?

Jeśli po 1 sierpnia 2019 r. złożyłeś u swojego pracodawcy oświadczenie, żeby ten nie pobierał zaliczek na podatek PIT, to nie otrzymasz już ponownie zwrotu. Gdy tego nie zrobiłeś, to nadpłacony podatek otrzymasz na konto młodzieżowe po rozliczeniu PIT za 2019 r. Od 1 stycznia 2020 r. ulga jest już uwzględniana automatycznie przy obliczaniu zaliczek na podatek przez pracodawcę. W związku z tym obecnie nie musisz składać żadnych dodatkowych wniosków u pracodawcy, chyba że chcesz, aby zaliczki były pobierane. Możesz je wtedy odzyskać w ramach zwrotu podatku przy rocznym rozliczeniu PIT.

Zerowy PIT nie zwalnia Cię z obowiązku rozliczenia się z fiskusem, gdy

  • dochód uzyskiwany był przez Ciebie także z innego tytułu, który nie podlega zwolnieniu w ramach programu "Bez PIT dla młodych",
  • pracodawca nie uwzględnił oświadczenia i odprowadzał zaliczki na podatek dochodowy.

W powyższych sytuacjach PIT za dany rok podatkowy należy rozliczyć do 30 kwietnia kolejnego roku. Zrobisz to w trzech prostych krokach.

Ministerstwo Finansów potwierdza, że podatnicy do 26. roku życia, którzy uzyskali przychody całkowicie zwolnione z podatku, nie muszą składać zeznania podatkowego PIT.

PIT dla młodych – ile więcej zarobisz?

Dzięki zwolnieniu z podatku PIT osób, które dopiero wkraczają na rynek pracy, uda się im zaoszczędzić nawet do kilku tysięcy w ciągu roku.

Żeby dobrze zobrazować, o ile wzrosło wynagrodzenie podatnika do 26. roku życia, najlepiej sprawdzić to na przykładzie.

Sprawdź, o ile zmieniło się wynagrodzenie, uwzględniając zerowy PIT dla młodych. Ile na rękę otrzyma osoba poniżej 26 lat?

Przyjmijmy, że osoba w wieku 24 lat pracuje na umowę o pracę i zarabia 4 300 zł brutto. Oznacza to, że otrzymywała do ręki 3 261,53 zł. Od wprowadzenia PIT 0 jej wynagrodzenie wzrosło o 115 zł, czyli zarobiła 3 376,53 zł.

Przez cały rok podatkowy będzie to już zysk w wysokości 1 380 zł. Zmiana „Bez PIT dla młodych” spowodowała, że osoba poniżej 26 lat otrzyma dodatkowo ponad 1/3 wynagrodzenia rocznie.

Zysk bez PIT dla młodych będzie tym większy, im wyższa będzie pensja pracownika. Należy jednak pamiętać o rocznym limicie (85 528 zł + kwota wolna od podatku), który pozwoli uniknąć zapłaty podatku.

Inne, przykładowe wyliczenia dla trzech wariantów wynagrodzenia prezentuje tabela.

Wynagrodzenie miesięczne Zysk miesięczny Zysk roczny
4 644 zł
minimalne prognozowane wynagrodzenie za pracę 2025 r.
151 zł 1 812 zł
7 111 zł
przeciętne wynagrodzenie prognozowane na 2025 r.
406 zł 4 872 zł
7 127,33 zł
wynagrodzenie na poziomie rocznego limitu 85 528 zł
564 zł 6 768 zł

Źródło: Opracowanie na podstawie informacji opublikowanych przez Ministerstwo Finansów.

Wynagrodzenie bez podatku, a co ze składkami ZUS i NFZ?

Zerowy PIT dla młodych nie zwalnia z zapłaty składek na rzecz ZUS czy chorobowej do NFZ. Dotyczy to oczywiście pracowników do 26. roku życia, którzy są objęci ubezpieczeniem społecznym i zdrowotnym. Pamiętaj, że pracownicy na umowie zlecenie opłacają jedynie obowiązkowe składki na ubezpieczenie zdrowotne. Składki nie będą też podlegać odliczeniu w PIT.

Z perspektywy podatników każda zmiana, która wpływa na wzrost ich wynagrodzenia, jest dobra. Sam pomysł ma jednak tyle samo zwolenników, co przeciwników. A jakie jest Twoje zdanie? Daj znać w komentarzu.

Data publikacji:
25 Mar 2024

292 Komentarze

Wpisz komentarz (od 5 do 5000 znaków)

Dziękujemy!

Twój komentarz został dodany. Po akceptacji, zostanie wyświetlony na stronie.

  • Wiktoria Ekspert 01 października 2023
    Hej, pracuje na umowę zlecenie i nie mam jeszcze skończonego nawet 20r.ż. a nie odebrałam legitymacji szkoły policealnej przed podpisaniem umowy, czy w tym przypadku podpisując umowę elektronicznie bez legitymacji szkoły policealnej moja wypłata będzie miała ulgę dla młodych?
    Kazimierski Maciej Ekspert 02 października 2023
    Dzień dobry, dla osób w wieku do 26 roku życia zwolnienie podatkowe jest stosowane automatycznie.
  • marek Ekspert 20 marca 2023
    Cześć mam 23 lata czy musze rozliczać się z urzędem skarbowym , wpłata 3900 brutto . Proszę o odpowiedz w tej sprawie .
    Serafin Anna Ekspert 21 marca 2023
    Marku, zakładam, że Twoje dochody są objęte ulgą dla młodych, więc w tym roku nie musisz składać PIT-u.
  • sterfan Ekspert 12 sierpnia 2021
    tak jak na każdej stronie, nie piszą jak obliczyć tylko jakie są losowe kwoty
  • Anna Ekspert 27 maja 2021
    witam w 16 Maja skonczylam 26lat czy czerwcowa wyplate dostane jeszcze cala?
    Sudoł Dagmara Ekspert 21 czerwca 2021
    Ulga podatkowa obowiązuje zatem do 16 maja i powinna zostać naliczona w maju proporcjonalnie do okresu obowiązuwania. Czerwcowe wynagrodznie musi już uwzględniać potracenie podatku. Pozdrawiam
  • Aleksandra Ekspert 03 kwietnia 2021
    Witam, posiadam trzy pity -11 , za trzy prace na umowę zlecenie w Polsce z zeszłego roku. Czy musze składać PIT-37 ?
    Sudoł Dagmara Ekspert 08 kwietnia 2021
    Cześć Ola, sugeruję zalogować się na platformie Twóje e-PIT i sprawdzić poprawność rozliczenia automatycznie przygotowanego przez KAS. Sprawdź, czy wprowadzone kwoty zgadzają się z tym, które są uwzględnione w PIT-11 od pracodawców i wtedy wyślij swój PIT za 2020 r. Jeśli tego nie zrobisz, to zostanie on po terminie automatycznie rozliczony. Pozdrawiam
  • Magda Ekspert 23 marca 2021
    Hej Bratanica pracuje na umowę o pracę , ma 25 lat . Pracuje w szpitalu i dostaje dodatek covidowy. Czy ów dodatek jest także zwolniony z podatku?? Bo szpital odprowadza do us.
    Sudoł Dagmara Ekspert 24 marca 2021
    Niestety nie znam odpowiedzi na Twoje pytanie, ale proponuję zadzwonić na infolinię Krajowej Informacji Skarbowej i zadać to pytanie konsultantowi. Pozdrawiam
  • MK7777 Ekspert 22 marca 2021
    Dobry wieczór, pracuję na umowę zlecenie (zarobek około 3 000zł/rok), mam 21lat i pracowałem przez miesiąc za granicą (praca sezonowa w Niemczech), jak powinienem się rozliczyć, czy muszę uwzględnić zarobki z Niemiec?
    Sudoł Dagmara Ekspert 24 marca 2021
    Nie potrafię pomóc, bo nie znam dokładnie Twojej sytuacji. Jeśli masz wątpliwości dotyczące rozliczenia PIT, to proponuję skorzystać z fachowej pomocy biura rachunkowego. Pozdrawiam
  • Klaudia Ekspert 20 marca 2021
    Dzień dobry, mam 24 lata. W 2020 uzyskałam przychód: -około 7 tys zł z umowy zlecenia w Polsce - podatku 0zł, -około 20 000 zł za 3 miesiące umowy o pracę w Holandii, z czego około 400 zł (wspólnie za podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne). Czy muszę składać zeznanie podatkowe w tym roku? Czy z Holandii mogę rozliczyć się w ciągu 5 następnych lat?
    Sudoł Dagmara Ekspert 24 marca 2021
    Klaudia, proponuję skonsultować indywidualnie Twoją sytuację z biurem rachunkowym, bo nie chciałabym wprowadzić Cię w błąd. Możesz też zadzwonić na infolinię Krajowej Informacji Skarbowej i zapytać, jak wygląda kwestia rozliczenia PIT w Twoim przypadku. Pozdrawiam
  • Dawid Ekspert 15 marca 2021
    Dzień dobry. Mam 24 lata i zastanawiam się jak rozliczyć rentę rodzinną i przychód ze stosunku pracy?
    Sudoł Dagmara Ekspert 16 marca 2021
    Dawid zachęcam to poszukania fachowej pomocy przy rozliczeniu PIT, jeśli masz z tym problem. Trudno mi pomóc Ci, bo nie znam dokładnie Twojej systuacji i przychodu do rozliczenia. Pozdrawiam
  • Kasia Ekspert 15 marca 2021
    Witam, mam 23 lata i umowę o prace z najniższa krajowa 2600 brutto, przez cały rok 2020 szefowa indywidualnie ustaliła ze mna stawkę 12zl/h, z tym ze w styczniu 2020 mialam jeszcze umowę zlecenie (17zl na godzinę brutto,a płacone miałam 11zl) później od lutego miałam umowę o prace i dostałam 12 zł. Otrzymałam zerowy PIT, rozmawiając o tym z szefowa z początku uznała ze nie wie o żadnym podatku, a później stwierdziła ze dała mi 12zl/h i w ta kwotę wliczony jest podatek (mój zwrot) . Moje pytanie brzmi ile na h powinnam dostac wliczając w to ten podatek oraz jak liczyć mam umowę zlecenie przez ten jeden miesiąc
    Sudoł Dagmara Ekspert 16 marca 2021
    Kasia ciężko mi odpowiedzieć na Twoje pytanie, ponieważ przy ustalaniu indywidualnych warunków umowy pracodawcy często wykorzystują luki prawne. Przy umowie na prace ustalana jest stawka miesięczna wynagrodzenia i ciężko przeliczać to na godziny. Proponuję zasięgnąć porady księgowej, która przeanalizuje Twoją sytuację i odpowie na Twoje wszelkie pytania. Pozdrawiam

Podobne artykuły