Przepisy w ramach programu „Bez PIT dla młodych” obowiązują od 1 sierpnia 2019 r. Zgodnie z nimi zarobki pracowników do 26. roku życia są zwolnione z podatku. Dzięki temu już teraz ponad 2 mln młodych zarabia więcej. Warto jednak zaznaczyć, że nowe regulacje podatkowe obejmują tylko osoby zatrudnione na umowę o pracę czy umowę zlecenie. Młodzi, którzy prowadzą swoją działalność lub pracują na umowę o dzieło, nie unikną zapłaty podatku. W związku z tym, czy osoba do 26. roku życia musi składać PIT 0?Sprawdź, jak w takiej sytuacji należy się rozliczyć.
Przeczytaj także, dlaczego musimy płacić podatki państwu.
Ulga podatkowa dla młodych – co oznacza?
Zwolnienie z podatku PIT dla pracowników do 26. roku życia ma celu poprawę ich sytuacji na rynku pracy. Oznacza to, że ich miesięczne wynagrodzenie jest wyższe, a to z kolei ma ich zachęcić do podejmowania legalnej pracy w Polsce i zdobywania doświadczenia.
Zgodnie ze znowelizowanymi przepisami podatkowymi dochód osoby młodej niezależnie od liczby zawartych umów w danym roku podatkowym, jeśli nie przekroczy kwoty 85 528 zł, będzie całkowicie zwolniony z podatku. Obowiązuje wtedy tzw. zerowy PIT.
Warto jeszcze poruszyć ważna kwestię, czyli ulga dla młodych a kwota wolna od podatku. Pamiętaj, że powyższy dochód (85 528 zł) sumuje się z kwotą wolną od podatku (30 000 zł). Oznacza to, że opodatkowaniu podlegają przychody powyżej 115 528 zł.
Jeśli podatnik zarobi więcej, to dopiero od nadwyżki będzie musiał zapłacić podatek do urzędu skarbowego zgodnie z obowiązującą stawką, czyli 12% (dla dochodów nieprzekraczających 120 000 zł) i 32% (dla nadwyżki ponad 120 000 zł).
Ministerstwo Finansów przygotowało krótki film, który obrazuje nowe rozwiązanie.
Źródło: Materiał przygotowany i opublikowany przez Ministerstwo Finansów.
Ulga podatkowa dla młodych, czyli dla kogo?
Wprowadzone zmiany w podatkach dotyczą osób, które nie ukończyły 26 lat oraz uzyskują przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia. Oznacza to, że są zatrudnione na umowę o pracę lub umowę zlecenie.
Z nowej ulgi nie skorzystają natomiast młodzi, którzy uzyskują dochody m.in. z: umowy o dzieło czy własnej działalności gospodarczej. Również osoby pobierające zasiłki chorobowe, macierzyńskie lub świadczenie rehabilitacyjne nie będą zwolnione z podatku dochodowego PIT.
Prowadzisz firmę? Sprawdź, najważniejsze zmiany w podatkach dla firm.
Od kiedy zwolnienie z PIT dla młodych?
Nowelizacja przepisów dotyczących podatku dochodowego została podpisana przez prezydenta, a przepisy obowiązują od 1 sierpnia 2019 r.
Należy jednak wiedzieć, że dochód, który podatnik uzyskał do tego czasu, podlega opodatkowaniu na starych zasadach, a limit przychodu zwolnionego z podatku za 2019 r. został zmniejszony do 35 636,67 zł (proporcjonalnie do okresu, którego dotyczy).
Zerowy PIT – jak rozliczyć?
Jeśli po 1 sierpnia 2019 r. złożyłeś u swojego pracodawcy oświadczenie, żeby ten nie pobierał zaliczek na podatek PIT, to nie otrzymasz już ponownie zwrotu. Gdy tego nie zrobiłeś, to nadpłacony podatek otrzymasz na konto młodzieżowe po rozliczeniu PIT za 2019 r. Od 1 stycznia 2020 r. ulga jest już uwzględniana automatycznie przy obliczaniu zaliczek na podatek przez pracodawcę. W związku z tym obecnie nie musisz składać żadnych dodatkowych wniosków u pracodawcy, chyba że chcesz, aby zaliczki były pobierane. Możesz je wtedy odzyskać w ramach zwrotu podatku przy rocznym rozliczeniu PIT.
Zerowy PIT nie zwalnia Cię z obowiązku rozliczenia się z fiskusem, gdy
- dochód uzyskiwany był przez Ciebie także z innego tytułu, który nie podlega zwolnieniu w ramach programu "Bez PIT dla młodych",
- pracodawca nie uwzględnił oświadczenia i odprowadzał zaliczki na podatek dochodowy.
W powyższych sytuacjach PIT za dany rok podatkowy należy rozliczyć do 30 kwietnia kolejnego roku. Zrobisz to w trzech prostych krokach.
Ministerstwo Finansów potwierdza, że podatnicy do 26. roku życia, którzy uzyskali przychody całkowicie zwolnione z podatku, nie muszą składać zeznania podatkowego PIT.
PIT dla młodych – ile więcej zarobisz?
Dzięki zwolnieniu z podatku PIT osób, które dopiero wkraczają na rynek pracy, uda się im zaoszczędzić nawet do kilku tysięcy w ciągu roku.
Żeby dobrze zobrazować, o ile wzrosło wynagrodzenie podatnika do 26. roku życia, najlepiej sprawdzić to na przykładzie.
Sprawdź, o ile zmieniło się wynagrodzenie, uwzględniając zerowy PIT dla młodych. Ile na rękę otrzyma osoba poniżej 26 lat? |
Przyjmijmy, że osoba w wieku 24 lat pracuje na umowę o pracę i zarabia 4 300 zł brutto. Oznacza to, że otrzymywała do ręki 3 261,53 zł. Od wprowadzenia PIT 0 jej wynagrodzenie wzrosło o 115 zł, czyli zarobiła 3 376,53 zł. Przez cały rok podatkowy będzie to już zysk w wysokości 1 380 zł. Zmiana „Bez PIT dla młodych” spowodowała, że osoba poniżej 26 lat otrzyma dodatkowo ponad 1/3 wynagrodzenia rocznie. |
Zysk bez PIT dla młodych będzie tym większy, im wyższa będzie pensja pracownika. Należy jednak pamiętać o rocznym limicie (85 528 zł + kwota wolna od podatku), który pozwoli uniknąć zapłaty podatku.
Inne, przykładowe wyliczenia dla trzech wariantów wynagrodzenia prezentuje tabela.
Wynagrodzenie miesięczne | Zysk miesięczny | Zysk roczny |
---|---|---|
4 644 zł minimalne prognozowane wynagrodzenie za pracę 2025 r. |
151 zł | 1 812 zł |
7 111 zł przeciętne wynagrodzenie prognozowane na 2025 r. |
406 zł | 4 872 zł |
7 127,33 zł wynagrodzenie na poziomie rocznego limitu 85 528 zł |
564 zł | 6 768 zł |
Źródło: Opracowanie na podstawie informacji opublikowanych przez Ministerstwo Finansów.
Wynagrodzenie bez podatku, a co ze składkami ZUS i NFZ?
Zerowy PIT dla młodych nie zwalnia z zapłaty składek na rzecz ZUS czy chorobowej do NFZ. Dotyczy to oczywiście pracowników do 26. roku życia, którzy są objęci ubezpieczeniem społecznym i zdrowotnym. Pamiętaj, że pracownicy na umowie zlecenie opłacają jedynie obowiązkowe składki na ubezpieczenie zdrowotne. Składki nie będą też podlegać odliczeniu w PIT.
Z perspektywy podatników każda zmiana, która wpływa na wzrost ich wynagrodzenia, jest dobra. Sam pomysł ma jednak tyle samo zwolenników, co przeciwników. A jakie jest Twoje zdanie? Daj znać w komentarzu.
292 Komentarze