Lista podatków w Polsce w 2025 roku. Które trzeba płacić, a których unikniesz?

Podatki są obowiązkowym świadczeniem pieniężnym na rzecz państwa i stanowią najważniejsze źródło jego dochodów, ponieważ nawet 90% wszystkich wpływów do budżetu pochodzi właśnie z płaconych przez nas podatków.

Lista obowiązkowych podatków jest dość długa, ponieważ obejmuje kilkanaście rodzajów danin obciążających różne grupy podatników.

Czym są podatki?

Podatkiem nazywamy obowiązkowe świadczenie publicznoprawne na rzecz państwa, które ma charakter nieodpłatny, przymusowy i bezzwrotny. To państwo zatem decyduje, kto musi płacić podatki i w jakiej wysokości.

W Polsce podstawą prawną do nakładania podatków jest artykuł 217 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 2 kwietnia 1997 roku, natomiast zasady ich nakładania regulują ustawy m.in. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa.

Za co płacimy podatki? Najczęściej są one pobierane od osiąganych przez nas dochodów, a więc przez podatki musimy się niejako dzielić naszymi zyskami z państwem.

Jest to jednak konieczne, ponieważ dzięki środkom z naszych podatków państwo może finansować różne cele publiczne, z których korzystamy wszyscy np. budowę dróg, działalność szkół, służbę zdrowia. Z naszych podatków przeznaczane są również pieniądze na różne świadczenia pomocowe dla uboższych obywateli.

Lista obowiązkowych podatków w Polsce

Jakie są podatki w Polsce? W podstawowym zakresie dzielą się one na podatki:

• bezpośrednie - czyli takie, które podatnik musi odprowadzić samodzielnie,
• pośrednie - są one pobierane przy okazji płacenia za określone towary i usługi, a więc podatnik nie musi ich odprowadzać samodzielnie.

Ponadto wyróżniamy podatki centralne, które trafiają do budżetu państwa oraz podatki lokalne, które zasilają budżety gmin.

Ile jest podatków w Polsce w 2025 r.? Ich listę znajdziemy na stronie rządowej https://www.podatki.gov.pl/abc-podatkow/podatki-w-polsce/. W sumie jest ich 17, w tym 14 to podatki bezpośrednie i 3 podatki pośrednie.

Podatki pośrednie w Polsce:

• podatek od towarów i usług (VAT);
• podatek akcyzowy;
• podatek od gier hazardowych.

Podatki bezpośrednie w Polsce:

• podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT);
• podatek dochodowy od osób prawnych (CIT);
• podatek od nieruchomości;
• podatek od spadków i darowizn;
• podatek od czynności cywilnoprawnych;
• podatek od wydobycia niektórych kopalin;
• podatek od produkcji okrętowej;
• podatek od środków transportowych;
• podatek tonażowy;
• podatek od niektórych instytucji finansowych (tzw. podatek bankowy);
• podatek rolny;
• podatek leśny;
• podatek od sprzedaży detalicznej;
• podatek od zysków kapitałowych (podatek Belki).

Podatki pośrednie

Podatki pośrednie są „ukryte” w cenach towarów i usług, dlatego płacimy je przy okazji ich zakupu. Odprowadzaniem takich podatków do urzędu skarbowego zajmują się natomiast podmioty, które sprzedają towary i usługi.

Podatek VAT

Podatek od towarów i usług, czyli podatek VAT stanowi nawet 50% dochodów państwa. Jest to podatek od wartości dodanej, który jest dodawany do ceny netto towaru lub usługi. Cena netto + VAT daje cenę brutto.

Kwestię podatku VAT reguluje ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług. W 2025 r. obowiązują następujące stawki podatku VAT:

Akcyza

Podatek akcyzowy ma charakter restrykcyjny, ponieważ nakładany jest głównie na towary szkodliwe dla zdrowia (np. alkohol i papierosy) oraz towary, które powstają niskim kosztem i jest na nie szczególnie wysokie zapotrzebowanie (np. paliwo, czy energia).

Stawki akcyzy mogą być określone kwotowo lub procentowo od wartości towaru. W 2025 r. akcyza w Polsce na wybrane towary wynosi:

• benzyna silnikowa – 1413 zł za 1000 l,
• olej napędowy – 1104 zł za 1000 l,
• alkohol etylowy – 6903 zł za 1 hl 100% vol.,
• papierosy – 228,10 zł za każde 1000 sztuk i 32,05% maksymalnej ceny detalicznej,
• samochody osobowe o pojemności silnika powyżej 2 000 cm3 – 18,6% podstawy opodatkowania,
• pozostałe samochody osobowe – 3,1% podstawy opodatkowania.

Akcyza stanowi nawet 20% dochodów budżetu państwa.

Podatek od gier hazardowych

Podatek od gier hazardowych płacą w Polsce przede wszystkim podmioty, które organizują takie gry na podstawie koncesji lub zezwolenia, a także uczestnicy turnieju gry w pokera w kasynie.

Podstawą opodatkowania są m.in. suma wpływów uzyskanych ze sprzedaży losów, suma wpłaconych stawek w zakładach wzajemnych, czy też kwota wygranej w pokera pomniejszona o kwotę wpisowego za udział w turnieju. W zależności od rodzaju gry oraz podstawy opodatkowania podatek od gier hazardowych wynosi od 2,5 do 50%.

To może Cię zainteresować: Ulgi podatkowe w Nowym Ładzie. Kto skorzysta, a kto straci na zmianach w PIT?

Podatki bezpośrednie

Podatkami bezpośrednimi obciążone są zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorstwa. Niektóre z nich dotyczą jednak wybranych grup podatników lub należy je płacić wyłącznie po dokonaniu określonej czynności.

Podatek PIT (podatek dochodowy od osób fizycznych)

Jakie podatki płacimy jako osoby fizyczne? Przede wszystkim podatek dochodowy PIT, który muszą płacić wszystkie osoby fizyczne osiągające przychody np. z tytułu pracy zarobkowej, prowadzenia działalności gospodarczej, najmu nieruchomości, czy też odpłatnego zbycia nieruchomości. Podstawą opodatkowania jest jednak dochód, a więc różnica między przychodem a kosztami jego uzyskania.

Wskutek wprowadzenia Nowego Ładu zmieniły się progi podatkowe i dlatego od 1 lipca 2022 r. stawki podatkowe PIT wynoszą:

• 12% przy rocznych dochodach do 120 000 zł,
• 32% przy rocznych dochodach powyżej 120 000 zł.

Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł.

Kiedy trzeba płacić podatek PIT? Standardowo rozliczamy go raz w roku do końca kwietnia w roku następującym po danym roku podatkowym. Jednak w ciągu roku odprowadzane są zaliczki na podatek dochodowy – przez pracodawcę lub przez samego podatnika, jeśli prowadzi działalność gospodarczą.

Jak nie płacić podatku dochodowego? Osoba fizyczna może w tym celu skorzystać z różnych ulg i zwolnień podatkowych, które obniżają podatek lub podstawę opodatkowania.

Warto też wiedzieć, że podatek dochodowy od osób fizycznych może być rozliczany na zasadach ogólnych lub w szczególnej formie m.in. ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, karty podatkowej, czy też podatku liniowego. Te alternatywne metody przysługują jednak głównie przedsiębiorcom.

Podatek CIT (podatek dochodowy od osób prawnych)

Podatek CIT jest do podatek dochodowy od osób prawnych, który jest obowiązkowy przede wszystkim dla firm prowadzonych w formie spółek kapitałowych. Podstawowa stawka podatku CIT wynosi 19%, jednak tzw. mali podatnicy mogą stosować obniżoną stawkę 9%. Rozliczenie podatku CIT następuje po zakończeniu roku podatkowego do końca marca w kolejnym roku.

Podatek od spadków i darowizn

Podatek od spadków i darowizn musi odprowadzić osoba, która otrzymała spadek lub darowiznę. Jego wysokość zależy jednak od tego, jaką wartość miał spadek lub darowizna oraz jaki był stopień pokrewieństwa między darczyńcą/ spadkodawcą a obdarowanym/ spadkobiercą.

W przypadku zerowej grupy podatkowej (małżonek, dziecko, rodzic, rodzeństwo, dziadkowie, pradziadkowie, wnuki, prawnuki, pasierbowie, ojczym lub macocha) możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku od spadków i darowizn. Warunkiem zwolnienia jest jednak złożenie deklaracji podatkowej w ciągu 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego.

W pozostałych grupach podatkowych obowiązują także kwoty wolne od podatku, które po zmianie przepisów od 13 października 2022 r. wynoszą:

1. 10 434 zł (zamiast 9 637 zł) w I grupie podatkowej,
2. 7 878 zł w (zamiast 7 276 zł) w II grupie podatkowej,
3. 5 308 zł w (zamiast 4 902 zł) w III grupie podatkowej.

Podatek od czynności cywilnoprawnych

Podatek od czynności cywilnoprawnych PCC płaci się przy okazji dokonywania różnych czynności prawnych np. przy zawieraniu umowy kupna-sprzedaży nieruchomości, umowy darowizny, umowy pożyczki prywatnej, czy też z tytułu ustanowienia hipoteki. Stawka podatku zależy od rodzaju czynności – przykładowo, od umowy kupna-sprzedaży nieruchomości PCC wynosi 2% i do jego zapłaty zobowiązany jest kupujący.

Kiedy trzeba odprowadzać podatek PCC? Najczęściej należy go odprowadzić od razu u notariusza, a jeśli czynność prawna nie wymagała aktu notarialnego, należy go zapłacić w ciągu 14 dni od dokonania takiej czynności. W tym samym terminie należy też złożyć deklarację PCC-3.

Podatek od zysków kapitałowych (podatek Belki)

Podatek od zysków kapitałowych należy odprowadzić od dochodu uzyskanego z tytułu odsetek od papierów wartościowych, pożyczek, lokat, dywidend od posiadanych akcji spółek czy przychodów z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych. Wynosi on 19% zysków i w większości przypadków odprowadza go płatnik np. bank. Jedynie inwestorzy giełdowi muszą go rozliczać samodzielnie raz w roku.

Podatek od nieruchomości

Podatek od nieruchomości płacą osoby fizyczne, osoby prawne i jednostki organizacyjne, które są właścicielami nieruchomości lub użytkownikami wieczystymi gruntów. Stawki podatku od nieruchomości mogą być różne w różnych gminach, jednak ich górną granicę wyznacza Minister Finansów. Standardowo taki podatek płaci się raz w roku lub w 4 ratach.

Podatek rolny

Podatkiem rolnym opodatkowane są użytki rolne, z wyjątkiem gruntów zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej innej niż rolnicza (takie grunty opodatkowane są podatkiem od nieruchomości). Daninę płacą zarówno osoby fizyczne, jak i prawne będące właścicielami takich użytków, a także ich dzierżawcy lub użytkownicy wieczyści. Stawka podatku określana jest jako równowartość pieniężna 2,5 q żyta (dla gospodarstwa rolnego) lub 5 q żyta (dla pozostałych gruntów rolnych) od 1 ha przeliczeniowego.

Podatek leśny

Podatek leśny muszą odprowadzać podatnicy, którzy są właścicielami lub użytkownikami wieczystymi gruntów leśnych. Stawka takiego podatku w 2025 r. liczona jest od 1 ha jako równowartość pieniężna 0,220 m3 drewna obliczona według średniej ceny sprzedaży drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały roku poprzedzającego rok podatkowy.

Podatek od środków transportowych

Podatek od środków transportowych jest obowiązkowy dla osób fizycznych i prawnych, które posiadają większe pojazdy takie jak np. autobusy, ciągniki siodłowe czy samochody ciężarowe o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 tony. Podatek należy odprowadzić do urzędu gminy i jest on płatny w 2 ratach – do 15 lutego i 15 września. Stawki podatku określane są indywidualnie przez każdą gminę.

Sprawdź także: Jak obliczyć kwotę wolną od podatku?

Podatek tonażowy

Podatek tonażowy jest to zryczałtowany podatek dochodowy pobierany od przedsiębiorców świadczących usługi w żegludze międzynarodowej, z wykorzystaniem statków o pojemności brutto (GT) powyżej 100 jednostek. Podatek wynosi 19% i jest odprowadzany miesięcznie od dochodu przedsiębiorcy żeglugowego.

Podatek od wydobycia niektórych kopalin

Podatek ten płacą przedsiębiorstwa zajmujące się wydobywaniem: miedzi, srebra, ropy naftowej oraz gazu ziemnego.

Podatek od produkcji okrętowej (zryczałtowany podatek od wartości sprzedanej produkcji)

Podatek od produkcji okrętowej jest zryczałtowanym podatkiem dochodowym, którym obciążone są przedsiębiorstwa zajmujące się budową lub przebudową statków. Wynosi on 1% podstawy opodatkowania, którą jest przychód należny.

Pozostałe podatki w Polsce

Oprócz powyższych podatków w Polsce obowiązują także dodatkowe daniny, które choć podatkami nie są, ze względu na obowiązkowy charakter można nazwać podatkami. Należą do nich m.in.:

• podatek od deszczu – jest to opłata za zmniejszenie naturalnej retencji terenowej, którą muszą płacić właściciele nieruchomości za nadmierne zabudowanie działki lub za brak urządzenia do retencjonowania wody opadowej,
• opłata cukrowa – jest to podatek nakładany na osoby fizyczne i prawne, które sprzedają napoje z dodatkiem cukru lub substancji słodzących; danina ta podwyższa ceny takich napojów i dlatego ma co do zasady zniechęcać do ich zakupów (celem wprowadzenia podatku cukrowego było ograniczenie spożycia napojów słodzonych, które są szkodliwe dla zdrowia).

Warto też mieć świadomość, że planowane są nowe podatki w Polsce m.in. podatek od pustostanów dla właścicieli niezamieszkanych nieruchomości, podatek od nadmiarowych zysków dla dużych firm (tzw. Windfall Tax), podatek od posiadania pojazdów z silnikami spalinowymi, czy też podatek od wymiany oleju (a dokładnie odpłata za utylizację oleju silnikowego).

Nie wiadomo jeszcze, czy takie daniny zostaną wprowadzone i kiedy, a także kto będzie musiał płacić te podatki w Polsce. Na pewno jednak warto śledzić informacje na temat takich zmian, aby wiedzieć, jakie podatki trzeba płacić.

Dodatkowe źródła:

• Akcyza — co to jest?, www.biznes.wprost.pl

• Gry hazardowe, www.podatki.gov.pl

• Kolejne podatki Sasina. Minister planuje daninę transakcyjną, zwiększony podatek od nieruchomości oraz quasi podatek od przychodów z budynków, www.strefainwestorow.pl