Jeśli otrzymujemy darowiznę od członka najbliższej rodziny i jest ona niższa niż 36 120 zł, to nie trzeba odprowadzać od niej podatku. Wystarczy tylko zgłosić ją w ciągu 6 miesięcy do urzędu skarbowego. Sprawa się jednak komplikuje, gdy darowiznę otrzymasz w gotówce, a potem samodzielnie wpłacisz ją na konto.
Darowizna – wpłaty musi dokonać darczyńca
Zgodnie z przepisami, aby darowizna była zwolniona z podatku, środki muszą trafić na konto obdarowanego bezpośrednio od darczyńcy. Jeśli to obdarowany wpłaci pieniądze na swoje konto, nawet jeśli pochodzą one od rodziny, Urząd Skarbowy może uznać, że ulga podatkowa nie przysługuje. To częsty błąd, który kosztuje wiele osób utratę korzyści podatkowych.
Częstym błędem jest sytuacja, w której obdarowany samodzielnie wpłaca na swoje konto środki otrzymane od darczyńcy w formie gotówki. Mimo że darowizna została zgłoszona do Urzędu Skarbowego, fiskus może odmówić ulgi podatkowej, ponieważ formalnie wpłaty nie dokonał darczyńca, lecz obdarowany.
Podobnie, jeśli obie strony – darczyńca i obdarowany – wspólnie wpłacają środki na konto, urząd może zakwestionować taką transakcję. Kluczowe jest, aby wpłata była jednoznacznie przypisana do darczyńcy, w przeciwnym razie darowizna może nie zostać uznana za zgodną z przepisami.
Jak prawidłowo przeprowadzić darowiznę?
Aby uniknąć problemów z fiskusem, postępuj zgodnie z poniższymi krokami:
- Przelew z konta darczyńcy: Upewnij się, że środki trafiają na Twoje konto bezpośrednio od darczyńcy. To najbezpieczniejsza forma darowizny.
- Unikaj gotówki: Jeśli darowizna jest w gotówce, poproś darczyńcę, aby sam wpłacił pieniądze na Twoje konto.
- Zachowaj dokumenty: Przechowuj potwierdzenie przelewu lub wpłaty przez co najmniej 5 lat. To może być konieczne w przypadku kontroli urzędowej.
Co zrobić, jeśli popełniłeś błąd?
Jeśli darowizna została nieprawidłowo udokumentowana, możesz spróbować anulować transakcję i dokonać jej ponownie. Jak wyjaśnia adwokat Wojciech Jaciubek, można powołać się na błąd w rozumieniu treści czynności prawnej. Jednak takie rozwiązanie jest skomplikowane i nie zawsze zostanie zaakceptowane przez urząd. Dlatego lepiej od razu zadbać o prawidłowe przeprowadzenie darowizny.
Nowe kwoty wolne od podatku – co się zmieniło?
Od 1 lipca 2023 roku zwiększono kwoty wolne od podatku dla darowizn. Oto nowe limity:
- Grupa pierwsza (najbliższa rodzina): do 36 120 zł (wcześniej 10 434 zł),
- Grupa druga (dalsi krewni): do 27 090 zł (wcześniej 7878 zł),
- Grupa trzecia (osoby niespokrewnione): do 5733 zł (wcześniej 5308 zł).
Te zmiany oznaczają, że możesz przekazać lub otrzymać większe kwoty bez obaw o podatek.
Jak zgłosić darowiznę do Urzędu Skarbowego?
- Zgłoszenie w ciągu 6 miesięcy: Darowiznę należy zgłosić do Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
- Formularz SD-Z2: Jeśli darowizna przekracza 36 120 zł, konieczne jest złożenie formularza SD-Z2.
- Przechowuj dokumenty: Zachowaj potwierdzenie przelewu i inne dokumenty przez co najmniej 5 lat.
Darowizny od najbliższej rodziny to świetny sposób na wsparcie finansowe bez obciążania podatkiem. Pamiętaj jednak, że kluczem do sukcesu jest prawidłowe udokumentowanie transakcji. Upewnij się, że wpłaty dokonuje darczyńca, unikaj gotówki i korzystaj z nowych, wyższych kwot wolnych od podatku. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek ze strony fiskusa i zatrzymasz więcej pieniędzy w rodzinie!
0 Komentarze