Darowizny od rodziny na celowniku skarbówki – sprawdź, jak uniknąć kar!

Kiedy darowizna jest zwolniona z podatku?

Członkowie najbliższej rodziny (tzw. grupa zerowa) są zwolnieni z podatku od darowizn, jeśli:

1. Zgłoszą darowiznę do Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy.
2. Udokumentują przekazanie darowizny (np. przelewem bankowym).

Jeśli darowizna przekracza 36 120 zł, wymagane jest złożenie formularza SD-Z2. W przypadku darowizn pieniężnych konieczne jest dodatkowo przedstawienie dowodu przelewu.

Czy zasilenie konta dziecka to darowizna?

Zobacz więcej

Jak Urząd Skarbowy kontroluje przelewy od rodziny?

Urząd Skarbowy zwraca szczególną uwagę na przelewy między członkami rodziny, zwłaszcza jeśli kwoty są wysokie. W przypadku darowizn kontrolowane są:

• Tytuły przelewów – muszą jasno wskazywać, że jest to darowizna (np. „darowizna dla córki”).
• Źródło środków – fiskus może poprosić o wyjaśnienie pochodzenia pieniędzy, szczególnie w przypadku dużych kwot.
• Regularność wpłat – powtarzające się przelewy mogą być uznane za wynagrodzenie, które podlega innym przepisom podatkowym.

Aby uniknąć problemów, zawsze warto dokładnie opisać cel przelewu i zachować dowód jego wykonania. W razie kontroli fiskus ma prawo żądać wyjaśnień, a brak odpowiednich dokumentów może prowadzić do nałożenia podatku.

Przeczytaj także: Darowizna nieruchomości obciążonej hipoteką >>

Najczęstsze błędy przy darowiznach gotówkowych

Urzędy skarbowe szczególnie kontrolują darowizny gotówkowe, a brak odpowiedniej dokumentacji często prowadzi do problemów.

Przykłady błędów:

• Przekazanie pieniędzy osobiście i wpłata na konto – taki sposób przekazania gotówki nie spełnia wymogów zwolnienia podatkowego.
• Niewłaściwy podpis na dokumentach – to darczyńca powinien być wskazany jako osoba dokonująca wpłaty na konto obdarowanego.

Przykład: Jeśli ojciec przekazuje darowiznę córce, to on musi wpłacić pieniądze na jej konto, a nie przekazać je gotówką, by córka sama je wpłaciła.

Podwyższone kwoty wolne od podatku – aktualizacja na 2024 rok

Od 1 lipca 2023 roku obowiązują wyższe kwoty wolne od podatku:

• 36 120 zł – dla nabywców z pierwszej grupy podatkowej (najbliższa rodzina).
• 27 090 zł – dla drugiej grupy (np. dalsi krewni).
• 5 733 zł – dla trzeciej grupy (pozostali).

To istotna zmiana, która zwiększa możliwość przekazywania większych darowizn bez obowiązku płacenia podatku.

Jak uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym?

Aby darowizna została zwolniona z podatku, pamiętaj o:

• Dokładnej dokumentacji – przelew bankowy z opisem „darowizna” to najbezpieczniejsza forma.
• Złożeniu formularza SD-Z2 w wymaganym terminie.
• Unikaniu gotówki – preferowane są darowizny przekazywane bezpośrednio na konto obdarowanego.

To może Cię zainteresować: Lista podatków w Polsce! >>

FAQ: Najczęściej zadawane pytania

• Czy mogę przekazać darowiznę gotówką?

Tak, ale musisz udokumentować, że pieniądze zostały przekazane przez darczyńcę, np. jako wpłata na Twoje konto przez niego.

• Co grozi za brak zgłoszenia darowizny?

Brak zgłoszenia darowizny w terminie skutkuje utratą zwolnienia z podatku i koniecznością jego zapłaty.

• Czy darowizny muszę zgłaszać, jeśli są poniżej kwoty wolnej od podatku?

Nie, darowizny poniżej kwoty wolnej od podatku nie wymagają zgłoszenia.

Podsumowanie – darowizny bez stresu

Darowizny od najbliższych to świetny sposób na wsparcie finansowe, ale wymagają przestrzegania zasad. Zadbaj o odpowiednią dokumentację i terminowe zgłoszenie, aby uniknąć problemów z fiskusem.

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej o formalnościach i bezpiecznym przekazywaniu darowizn!