- Podatek od wynajmu mieszkania dla osób fizycznych wynosi 8,5% do 100 000 zł rocznego przychodu i 12,5% powyżej tej kwoty.
- Formularz PIT-28 jest wymagany do rozliczenia ryczałtu z wynajmu mieszkania.
- Podatek płacony jest miesięcznie lub kwartalnie, a zapłatę należy uiścić do 20. dnia miesiąca lub miesiąca po zakończeniu kwartału.
- W przypadku zaległości, urząd skarbowy naliczy odsetki i grzywny, dlatego ważne jest terminowe regulowanie zobowiązań.
- Podatek od wynajmu mieszkania jest obowiązkowy niezależnie od tego, czy wynajmujesz mieszkanie prywatnie, czy prowadzisz działalność gospodarczą.
Czym jest podatek od wynajmu mieszkania?
Podatek od wynajmu mieszkania to obowiązkowy podatek dochodowy, który płaci się od uzyskanych dochodów z wynajmu nieruchomości. Jest to forma opodatkowania dochodów prywatnych osób fizycznych, którzy wynajmują swoje mieszkanie, dom lub inne nieruchomości.
Podatek od wynajmu wynika z przepisów prawa podatkowego i jest regulowany przez Kodeks cywilny oraz ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Podatek ten ma na celu zapewnienie, że osoby zarabiające na wynajmie nieruchomości płacą podatek od dochodów uzyskanych z tej działalności.
Obowiązek zapłaty podatku wynika z faktu, że wynajem mieszkania traktowany jest jako źródło dochodu, który podlega opodatkowaniu, podobnie jak inne formy uzyskiwania przychodu. W zależności od wybranego sposobu opodatkowania, wynajmujący mogą wybrać między ryczałtem, który jest prostszą formą rozliczeń, a bardziej skomplikowaną metodą ogólnych zasad opodatkowania.
Celem opodatkowania wynajmu jest zapewnienie, że osoby uzyskujące dochody z wynajmu mieszkania również ponoszą część odpowiedzialności za utrzymanie systemu podatkowego, finansując usługi publiczne i zapewniając równowagę gospodarczą.
Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania?
Zarobki z wynajmu mieszkania należy zgłosić w urzędzie skarbowym oraz rozliczyć na odpowiednim formularzu. Od 2023 roku osoby wynajmujące mieszkania mają obowiązek rozliczania się z podatku w formie ryczałtu ewidencjonowanego. Oznacza to, że nie mogą już korzystać z zasad ogólnych czy odliczać kosztów uzyskania przychodów, takich jak wydatki na remonty czy zakupy wyposażenia.
Wysokość podatku od wynajmu mieszkania
Podatek od wynajmu mieszkania dla osób fizycznych jest obliczany na podstawie dwóch progów ryczałtowych:
-
8,5% od przychodu do 100 000 zł rocznie,
-
12,5% od przychodu powyżej 100 000 zł rocznie.
Zaliczkę na podatek od wynajmu należy płacić co miesiąc lub kwartalnie. W przypadku miesięcznego rozliczenia opłatę należy uiścić do 20. dnia następnego miesiąca, zaś w przypadku rozliczenia kwartalnego – do 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału.
To też może Cię zainteresować: Na czym polega najem instytucjonalny? >>
Podatek od wynajmu mieszkania kalkulator
Aby obliczyć wysokość podatku, należy pomnożyć przychód z wynajmu przez odpowiednią stawkę podatkową. Warto skorzystać z kalkulatora online, aby szybko obliczyć, ile wyniesie Twój podatek od wynajmu.
Kiedy nie płaci się podatku od wynajmu mieszkania?
Nie w każdej sytuacji wynajmujący musi płacić podatek od wynajmu mieszkania. Oto przypadki, kiedy podatek nie jest wymagany:
-
Kwota przychodu nie przekracza 1000 zł rocznie – w takim przypadku nie trzeba składać deklaracji ani płacić podatku.
-
Wynajmowanie mieszkania na krótki okres – jeżeli wynajem jest sezonowy lub krótkoterminowy, mogą obowiązywać inne przepisy podatkowe.
-
Zgłoszenie do urzędów – jeśli wynajem odbywa się przez platformy takie jak Airbnb, w niektórych przypadkach obowiązuje już inna forma opodatkowania.
Ponadto, jeśli wynajmujesz mieszkanie osobie z rodziny, możesz być zwolniony z podatku, ale musisz to zgłosić w urzędzie skarbowym.
Jak rozliczyć podatek od wynajmu mieszkania?
PIT-28 za najem jest formularzem, który musisz złożyć do końca lutego roku następującego po rozliczanym roku podatkowym. Na formularzu PIT-28 wykazujesz przychody z wynajmu oraz zapłacony podatek. To, jakie deklaracje musisz składać, zależy od wybranego przez Ciebie sposobu opodatkowania.
PIT-36 to formularz, który składają osoby prowadzące działalność gospodarczą i rozliczające przychody z wynajmu według zasad ogólnych lub na podstawie podatku liniowego. W przypadku osób wynajmujących mieszkanie w celach prywatnych najczęściej wybiera się PIT-28, który jest dedykowany do rozliczeń w formie ryczałtu.
Jak zapłacić zaległy podatek od wynajmu mieszkania?
Jeśli zalegasz z zapłatą podatku, urząd skarbowy naliczy odsetki za zwłokę, które będą rosły wraz z upływem czasu. Jeśli zaległości są poważne, mogą również zostać nałożone kary grzywny. Aby uregulować zaległości, musisz dokonać płatności na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy, którego numer znajdziesz na portalu podatki.gov.pl.
Jeśli masz trudności z opłaceniem zaległego podatku, skontaktuj się z urzędnikiem skarbowym w celu rozważenia możliwości spłaty w ratach lub innych form odroczenia płatności.
Nie przegap:
Amortyzacja mieszkania na wynajem
0 Komentarze